黄龙镇第八届村干部任期经济责任审计工作汇报
根据区经营管理局的统计统一部署和镇党委、政府的统一安排，镇财政所于2011年7月，对全镇所辖的12个村民委员会和2个社区，自2008年10月至2011年6月的村级财务收支情况、村级集体资产处置情况、村级债权、债务管理、村级土地和工程项目发包情况、村级专项资金管理情况等五个方面进行了审计。现将审计情况报告如下：
一、基本情况
黄龙镇地处十堰城区西郊，国地面积126平方公里，所辖12个村、2个社区，84个村民小组，农业户3300户，农业人口11300人。全镇有两个省级贫困村，4个市级贫困村。各村收入以上级部门和扶贫对口单位的扶持款和房屋租金为主。所有村、社区都实行了每季度一次的财务审计，12个村级集体财务都实行了“双代管”。
此次村干部任期经济在区经管局的指导下、在镇党委、政府的安排下，严格依照法律规定的审计程序和方法开展工作。各村、社区审计结束后都按规定向广大村（居）民公示审计结果，接受群众监督。此项工作已在换届选举前结束。共审计资金总额
万元，2011年6月全镇村级资金总额为
元、债权总额为
元、债务总额为
元。由于加强了管理，我镇没有出现一例违纪行为和贪污案件。参加此次审计的人员达102人次，共投入审计人员3人。
二、主要做法
1、加强对审计工作的领导。今年6月，我镇成立了以党委书记为组长，党委付书记、纪委书记为付组长，相关领导和镇财政所干部为成员的领导小组。落实了责任，制定了实施方案，明确了方法步骤。办公室设在镇财政所，具体负责开展审计业务工作。
2、组建领导小组。针对我镇财务管理的实际，在镇党委的高度重视下，专门组建了由分管领导和财政所组成的审计小组，负责对全镇干部任期经济责任的审计。
3、审计过程坚持民主性。结合农村集体经济的特点，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循农村集体财务管理制度，整个审计过程让村“两委”委员和村民主理财小组全程参与，保证了审计工作的合法性和合理性。
4、审计结果全面向村民公开。在村民换届中，村干部任期的经济管理情况是广大群众最为关心的焦点。因此在审计过程中，我们把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实，并广泛听取群众对审计结果的意见和建议。切实做到了农村审计为农民服务的要求，保证了村民的知情权。
5、坚持依法审计的原则。在审计过程中，我们严格按照《农村集体经济审计工作规程》的相关规定进行。既不放纵违法违纪行为，也不单纯脱离实际情况找问题。坚持依法依规、实事求是，按审计程序，重证据、重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则，高质量地完成了此次专项审计工作。
三、取得的主要成果 通过这次审计，一是增强了村干部的纪律意识，真正体会到了上级党委政府对村级财务的重视；
二是较好地推动了农村财务民主管理进程，在审计过程中大力宣传财务管理公开化、民主化的重要性和有关政策，充分调动了农民群众参与监督和积极性；
三是村干部积极配合以及村民的参与和监督是搞好这次专项审计的基础。在审计中，各村、社区干部都认识到对他们任期间的经济审计是对他们任期工作的负责和关心。因此态度端正，配合积极，加之村民的监督，充分体现了民主管理的积极作用。通过审计让离任的干部认为“走的清白”，上任的干部“接的明白”。
四、取得的经验和教训
年度审计工作汇报材料
各位领导、同志们：
2012年，审计局在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局精心指导和大力支持下，全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标，自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排，我就全年工作开展情况汇报如下：
一、认真谋划、统筹安排，科学制定2012年工作计划
今年是“十二五规划”实施的关键一年，也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年，局一班人牢固树立“1234” 审计工作理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题，紧紧围绕加快经济发展方式这一主线，按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则，研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路，重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目，全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计，按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标，局上提出以五个 “转变”为重点的工作保障措施：
一是加强审计理念创新，推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变；
二是加强业务管理创新，推动审计资源投放由粗放型向集约型转变；
三是加强审计方法技术创新，推动审计手段由传统手工作业向信息化转变；
四是加强审计成果管理创新，推动审计功能发挥由单一性向多项性转变；
五是加强干部管理创新，推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。
二、精心组织、严把质量，审计调查监督功能日趋明显
全年已完成审计项目x项（x项为计算机审计），占年初计划x项的1x%。其中：完成2011年县级财政预算执行审计x项，地税部门审计x项；
2011年部门预算执行审计x项；
乡财政审计x项；
专项资金审计x项；
领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元，其中：违规金额x万元，管理不规范资金x万元；
损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元，其中：已上交县财政x万元，归还原资金渠道x万元，已调账x万元，促进拨付资金到位x万元。截止11月30日，查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起，归还原渠道资金x万元；
出具审计报告x个，提出审计建议x条，被采纳审计建议x条，有力地推动了全县经济社会健康可持续发展，维护了稳定团结的社会局面。
（一）深化预算执行审计，着力提高财政预算管理水平
按照构建财政审计大格局的要求，以维护财政资金安全，促进财政和部门预算体制改革，提高财政使用效益和税收管理水平为目标，对2011年县级财政预算执行情况进行全面审计。
县地税局能够认真落实税收政策，扎实推进依法治税，不断提高税收征管质量，2011年完成税收收入x万元，比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一，增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x %，靠实施项目拉动的现实情况继续存在。
审计发现主要问题：一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元，其中：各类专项资金x万元，县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元，三是未及时清理往来款项。截止2011年末，县财政总预算“暂付款”户反映，县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元，县财政总预算“暂存款”户长期结存以前年度项目资金x万元。
同时，对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明，大多数部门和单位不断加强预算管理，积极推进各项收支制度改革，部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题：一是专项资金管理使用不规范，涉及金额x万元；
二是滞留、未及时上解财政收入x万元；
三是未入账核算资金x万元；
四是固定资产管理不规范，涉及x万元。
针对以上查出的问题，审计组提出y项意见建议，县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视，已责成县财政局及有关部门认真整改，部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查，认真督促有关部门落实整改要求，并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。
（二）认真开展财政财务收支审计，提高乡级财政绩效管理水平
根据年初计划安排，重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元，其中：未按规定缴纳收入x万元，资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条，被审计单位采纳x条。通过审计，达到了事前防范，事中规范，事后示范的工作要求，增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。
（三）强化经济责任审计，促进领导干部守纪守规尽责
按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路，根据县委组织部委托，对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计，审计查出违规资金x万元，管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任，真实反映了存在的问题，提出了切合实际的审计建议，为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前，各被审计单位整改落实已全部完成。
通过经济责任审计，不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识，进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任，使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来，促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理，在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。
（四）加强专项资金审计，促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实
局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重，加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查，重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计，确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。
（五）积极参与，紧密配合，全面完成省市县联合审计项目
根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署，县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则，派出业务骨干小人（次）配合参加省、市对2005年至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现，在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题，及时向县委、县政府进行了汇报，相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时，配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。
（六）狠抓整改落实，提高审计质量
在抓整改落实上，局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制，把问题查清、查透、查实，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价，为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面，认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则，采取督查、联动、公告问责的方式，要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位，全年整改落实率在96%以上，多次受到省厅、市局检查组的一致好评，有力地维护了审计的严肃性和权威性，进一步提高了审计的执行力和公信力，为全县经济建设发挥了重要作用。
（七）强化项目监督，提升项目管理水平
积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作，对以工代赈、教育危改、农村公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时，积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作，有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。
三、围绕中心，服务大局，其它各项工作协调推进
（一）“联村联户为民富民”行动深入人心
全县“联村联户为民富民”行动动员会之后，局上立即成立领导小组，在第一时间召开了全局干部职工动员大会，学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神，安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨，按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求，深入村组农户实地了解掌握村情民意，认真研究制定工作方案，确定了以把握全面实现小康这一目标；
实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变；
坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合；
全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程；
实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人（次）深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动，完成对x户贫困群众进行摸底对接，以“一年有起色，四年大变样，八年奔小康”为总体要求，以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标，按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想，编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账，发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册（张），在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条，发布“双联”工作动态x期，收集心得体会x份，举办培训班1期，培训群x人（次），抢修进村水毁路面x米，引进药材良种x斤，推广药材种植x亩，捐资x万支持帮联户开展农业生产，出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组，全体干部联户的基础上，做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实，办法在一线研究，问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升，每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员，他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观，真正让人民群众得到了实实在在好处。
（二）效能风暴初见成效
全省开展效能风暴行动以来，县局迅速成立了领导小组，及时召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频，全面安排部署局机关效能风暴工作，明确要求各股室要从大局和战略的高度，从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度，从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度，深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性，始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来；
与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来；
与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来，号召全局党员领导带头行动，率先示范，身体力行，提质增效。通过深入查找和综合整治，着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效，达到了预期目的，取得了明显成效。
（三）民主评议机关作风和政风行风效果显著
根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》（天效办发〔2012〕4号）文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》（武纪发〔2012〕27号）文件的安排部署，局上及时召开了局务会和干部职工动员大会，认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议（以下简称“民评”活动）动员大会精神，成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组，进一步明确了任务、靠实了责任，强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求，结合我局实际，制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》，使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道，开门纳谏，向社会各界发放征求意见表x多份，归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究，有针对性地制定出x项整改落实措施。同时，办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式，严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法，向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份，x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会，及时通报征求意见及整改落实情况，自觉接受社会监督。各股室实行十日一报，一月一总结制度，随时掌握工作动态，及时发现和纠正工作中不足和问题，确保整改不走过场、不流于形式。截至目前，我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改，干部作风和机关效能明显得到改善和提升，制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机，加强政风行风建设长效机制建设，努力构建团结协作、积极向上，锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化，为开创审计工作新局面而努力。
四、强基固本，审计机关自身建设全面加强
（一）领导班子和干部队伍建设进一步加强
一年来，干部教育培训工作始终坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕全县经济建设大局，狠抓人才发展战略。一是采取“请进来、走出去”形式，组织干部职工广泛参与省、市、县各类学习教育活动。
x人（次）分别参加了省厅、市局举办的计算机AO、社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查等业务培训。x名年轻同志参加全国审计师资格考试，x名局领导参加了为期10天的全国县区审计局长培训班。同时，邀请1名市局计算机AO技术人员开展业务指导。二是局领导不等不靠，主动向省、市、县领导汇报县局工作情况及问题，积极争取他们对审计工作的理解和支持，今年县上分配我局大学生（x名研究生）x名，借调财会、计算机专业人才x名，一定程度上缓解了干部严重不足的实际问题。三是局上充分利用周“一、三、五”学习例会，组织理论学习x次，集中传达贯彻了党的十七届五中六中全会、省委第十二次党代会及省委王书记重要讲话精神，系统学习和掌握了《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》、《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处理处罚条例》及《国务院全面推进依法行政实施纲要》等法律法规，通过学习，干部的综合素质得到全面提升。四是加强组织领导。局领导班子始终把干部培训作为一项重要工作常抓不懈，细化任务，突出检查，狠抓落实。已形成了局领导班子带头学，党员干部自觉学，普通职工主动着学的良好氛围，进一步激发了学员参学的积极性和主动性。五是不断探索干部教育培训的新途径、新方式。我局依托视频会议终端，打破单一“以会代训”模式，干部教育培训逐步向多层次、多类型、多渠道方向转化。充分利用网络电视，观摩交流、观看警示教育片等喜闻乐见的教育形式，有计划有目的地开展教育活动，既调动了干部学习的积极性和自觉性，又提高了学习实用性和实效性。通过对党员干部的教育引导，干部职工吃苦耐劳、乐于奉献和忠于职守的兢业精神得到进一步加强，在机关内部迅速形成了局一班人心往一处想、劲往一处使、群策群力、奋力拼搏、锐意进取的工作新局面
领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向，打破论资排辈、平衡照顾的用人观念，按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则，下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施，在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼，x人（次）被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开展审计交流。
（二）信息化建设进一步加快
按照“量力而为、循序渐进、稳步推进”的工作原则，经局上领导积极协调，于x月初正式开通“金审”工程内网，实现了网上办公规范化和信息化。通过政府采购为单位购置笔记本电脑x台、台式电脑x台、缓解了单位办公设备老化和不足的实际问题。按照市局目标管理责任书要求，组织业务骨干完成x镇、x局、x社、x中心及x资金等x项计算机AO审计项目，组织x人参加省厅组织的计算机AO考试，通过率达100％。
（三）依法行政能力进一步提高
一年来，局机关在县委、县政府和省、市审计机关的正确领导及关心支持下，以“审计质量建设年”、“审计整改落实年”为载体，从机关建设、队伍建设、执法能力建设等方面多措并举，全力提升审计行政执法水平。一是建立健全领导机构。根据工作需要，及时对依法审计领导小组成员进行了调整补充。形成了一把手亲自抓、班子成员具体抓、业务人员包项目、办公室督促检查的层层责任制，为开展依法审计提供了强有力的组织保障。二是制定工作计划。为了抓好本年度审计工作，根据全国审计工作会议精神和省市业务会议安排，结合我县实际，科学制定了《2012年审计工作计划》，并对依法审计的原则、目标、任务及内容做出明确安排，使全年审计工作依次推进、有章可循，确保了审计工作顺利开展。三是强化责任。为了扎实有效地开展依法审计工作，局审计工作领导小组定期召开会议，听取审计工作进度及情况汇报，有针对性的分析和解决审计工作中遇到的困难和问题，严格按照目标管理责任书要求，建立健全局机关八项工作制度，做到用制度管人管事。四是狠抓学习。有计划、分层次、分类别开展教育培训，坚持把学习贯穿于工作始终，为开展依法审计打牢坚实的理论基础。
（四）审计工作得到社会各界的广泛关注和大力支持
局领导班子集体不等不靠，想方设法积极争取省、市相关部门对我局工作的支持和帮助。经多方协调努力，共争取到省、市补助经费x万元，有效缓解了我局办公经费不足的问题。县上从2012年起将人均x万元的审计业务经费纳入县财政预算，激发了干部工作积极性，确保了全年审计项目的按时完成。
随着全县经济建设步伐进一步加快，审计工作重要性日趋明显。县委、县政府主要领导高度重视审计工作，x次亲临县局检查指导工作，在详细了解我局现有办公条件后，明确提出在政府综合楼部分单位搬迁后优先解决审计局办公场所紧张的实际困难。局领导经常主动向县上主要领导请示汇报工作，以取得他们对审计工作的支持，县级领导先后x次对审计工作作出重要批示。我局本着加强交流、展示形象、接受监督、促进发展、创建和谐的初衷，按照“公开透明、实事求是”的原则，狠抓审计政务公开，不断强化对外宣传与交流的力度。上半年，共编写印发工作动态x期，报送各类信息x条，被审计署、省厅、天水在线、省新农村报、市局及县政府等网站、报刊采纳13条，并对武山审计局子网页公示内容进行更新，客观准确反映工作动态，自觉接受群众监督，累计点击x次，广泛赢得社会各界对审计工作的关注和支持。
（五）党风廉政建设成效进一步体现
全局上下始终把党风廉政建设和反腐败工作建设作为审计工作科学发展的生命线，组织广大干部职工深入学习领会县委张书记、索县长在全县三级干部会议上的重要讲话，认真贯彻中纪委十七届六中全会、市纪委六届二次全会及县纪委十三届二次全会暨全县党风廉政建设工作会议精神，严格按照县委办发[2012]5号及《天水市审计局2012年党风廉政建设和惩治预防腐败工作安排意见》（天审党组发[2012]3号）、《天水市审计局廉政风险防控管理工作实施方案》（天审党组发[2012]3号）文件要求，从年初就着手制定和完善了8项单位内部管理制度来规范和管理审计干部队伍，以制度管人管事，开展依法审计、文明审计、廉洁审计，并对审计“八不准”执行情况进行经常性检查、回访及考核。局上针对审计工作出外较多的特点，推行请销假制度。主要领导不定期带队深入审计现场，检查审计一线人员的勤政廉洁情况，将党风廉政和反腐败工作作为推进审计事业发展的监督保证，认真落实党风廉政建设责任制。同时广泛听取被审计单位的情况反映，达到疏通沟通渠道、加强交流合作的效果。注重健全完善教育、监督、制度并重的廉政工作体系，严格执行《党风廉政建设责任制规定》、《廉政准则》和“八不准”审计纪律，落实“一岗双责”和《党风廉政建设责任书》任务，加强廉政风险防控管理工作，审计机关和审计干部的自身“免疫力”不断增强。全局未发现一例违纪违规行为和被审计单位反映或群众举报事件发生。
五、存在的问题和今后打算
（一）存在的问题
在总结工作，肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，新形势下的审计工作与上级业务部门和县委县政府的工作要求相比，工作中仍然存在着一定差距和不足，主要表现在：
1.局机关办公用房严重不足
尽管近年来县委、县政府对审计工作十分重视，在编制及经费上给予了极大的支持，但办公条件差的问题依然存在，全局19人只能挤在不足80平米的四间办公室上班。
2.内设机构不健全、专业人才短缺
由于编制及办公条件限制，我局内设机构单一，职能分工不明确，不适应新形势下审计科学发展的客观要求。审计人员知识老化、审计信息化专业人才短缺，成为制约审计信息化建设发展的“瓶颈”，特别是企业绩效审计及项目建设投资竣工决算审计方面的专业人才更是奇缺，导致这些审计项目难以正常开展。目前，局上急需配一名总审计师，引进专业审计人才2-3名，计算机专业人才1-2名，设立固定资产投资股室，以适应新形势下审计工作新要求。
3.审计监督覆盖面偏小
由于人员偏少，审计力量不足，每年审计工作重点只能放在一级局范围内，对具有经费独立核算的二级局和站所以及学校，未纳入审计范围，缺乏有效的监督，形成审计监督的盲区。近年来，随着改革开放的深入和政策导向变化，一些二级局及站所实施的项目和资金越来越多，社会关注度也越来越大，反映出的一些问题不容忽视，必须逐步纳入审计范围，加强监督。
4.审计信息化建设滞后
一方面审计人员对计算机审计重要性缺乏认识，对计算机审计知识缺少学习和在工作中的实践，部分同志有严重依赖思想和存在畏难情绪，造成计算机审计效果不明显，流于形式。另一方面，相当一部分被审计单位运用软件记账能力不足，无法取得电子数据，也直接影响了审计信息化的强力推进。
分析上述问题，既有主观因素，又有客观原因，属于自身存在的问题，我们将加倍努力，认真解决，需要上级领导和社会各界关心支持的问题，我们将向上级业务部门和县委县政府及时汇报，争取全面解决。从根本上解决制约审计事业发展的实际问题。
（二）今后工作打算
我们将紧紧围绕党的十八大确定的目标任务及县委、县政府提出的“11253”区域发展战略，按照人争先进、事争一流、业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求，进一步加大工作力度，优化工作方案，靠实工作责任，狠抓措施落实，努力完成县委、县政府及上级主管部门交办的各项工作任务。
一是抓好重点项目的审计。以促进中央、省、市、县重大决策部署的贯彻落实，保持全县经济平稳较快发展和社会和谐稳定为目标，重点抓好重大投资项目和民生资金的审计；
以维护财政资金安全，提高财政资金使用效益和税收管理水平为目标，继续抓好预算执行审计；
以促进领导干部依法履行职责和提高管理水平为目标，不断抓好领导干部经济责任审计；
同时，要有计划、有重点的组织实施一些二级局、站所、学校、卫生院财务收支审计，逐步提高审计覆盖面。
二是继续争取省、市、县主要领导及相关业务部门对审计工作的关心和支持，从人员编制资金扶持上予以帮助和倾斜，逐步解决办公条件差、计算机信息化建设滞后的问题。
三是继续加大干部在职教育及在岗培训力度，采取“走出去、引进来的”办法，不断拓宽学习、教育、培训渠道，提升全体干部职工综合素质及业务技能。继续抓好计算机审计的培训、学习与实践，争取上级业务部门的指导，加强与兄弟县区业务上联系，学习经验，相互交流，取长补短，共同进步。
四是是抓好审计质量和整改落实。坚持把审计质量建设和整改落实作为审计工作的永恒主题，牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，加强审计质量建设，注重从宏观层面和体制、机制、制度等方面提出有针对性的意见和建议，健全整改督查机制，确保审计问题的处理及审计建议都能落到实处。
五是稳步推进“联村联户为民富民”行动和民主评议机关作风和政风行风活动，进一步巩固和扩大今年工作成果。
六是认真完成省、市、县领导临时交办的各项工作任务。
回顾今年工作，我们倍感欣慰。展望明年工作，全局干部信心十足。在今后工作中，全局干部职工将在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局各位领导的关心支持下，我们将以党的十八大为指针，以科学发展观为统领，以强化审计管理、加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标，全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神，不断调整审计工作思路，转变审计工作方式，进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施，着力提升审计工作质量和效益，为武山经济发展做出不懈的努力。
谢谢大家！
审计工作汇报材料
公司领导：
您们好，
在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将XX汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。
在XX汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。
工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价XX.X万元，就审减了XXX万元之多，审减率近XX%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；
2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由XX.X万元核减到XX.X万元，就可核减金额XX.X万元，核减率近XX% 。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；
淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预算价共计XX.X万元其中土建XX.X万元、安装XX.X万元。因x院出具的土建图纸被我方人员用铅笔作了变更但未经工程科正式确认，土建图纸无法确认，施工队的XX.X万元预算是大致估算的没有依据（按正常程序，施工方的预算应先经工程科的预算师审核之后，才由审计人员对工程科的工作进行审计监督的）。安装预算经审计后，于8月13日已出具预算审计书，将施工方的XX.X万元审减为XX.X万元。安装审完后工程审计xx将土建图纸不确定的问题及时向后勤xx科长做了沟通，但直至8月末都没有得到如何解决和处理的答复。为此于9月3日将审核好的安装预算返回至xx科，并有xx科长书面签收。淋雨室整个审计过程就是上述所说，类似工程量预算审计一般不会超过七天。就四大车间、锅炉房等全厂的装饰工程量，我们也仅用了两个星期且施工方好多次当着我的面表扬xx办事效率高呢？据工程审计师不完全统计，仅去年工程审计核减金额在两千万元左右呢。
汽车配套审计，6月初我来后就着手成立了配套审计组，目前有x人组成，都为专业的懂机械会预算的配套审计师。结合公司实际，遵循集团审计近期出台的《关于原材料和汽车配套件审计》制度，实施“过程式参与”审计模式，原则是不许过度参与和影响经营但还得预防成本过高，已根据公司各车型建立了各配套件组成和供应商数据库。待公司量产后，以方便实施对汽车成本控制的审计工作。
财务审计，按审计原则至少应由两人组成，方能实施对经营单位进行审计。目前，审计部仅有一名专职财务审计人员，虽安排了一次对我XX汽车09年前半年的财务审计，但因人员有限审计效果不是很好。另集团审计已招聘了两名专职财务审计人员，个人认为应该将财务审计工作统一放到集团审计来搞，比较妥当。可以集中力量增强审计力度，更利于对集团所辖的各经营单位的财务审计工作进行统筹规划和安排。
我相信，在集团董事会和集团审计以及各位领导的带领下，审计部必将紧跟集团大发展的步伐，最快地最大程度地履行保驾护航的使命，为公司地高效良性健康发展贡献一份力。
审计跟踪情况汇报
本次审计主要为瑞达广场一期工程，主要涉及项目有三层以上主体工程、外墙保温、防水涂料工程、二次主体及装饰装修工程、防水工程、外墙装饰工程以及窗户工程。
其中三层以上主体工程签订合同价为350元/平米（包工不包料）。根据审计剔除甲供材料费用，按同期信息价计取，管理费按一类30%，利润按20%计取，审计单价为230元/平米。合同单价高出审计单价的52.2%。
外墙保温、防水涂料工程根据合同两项合计单价为190元/平米（包工包料）。按同期信息价计取，管理费按四类20%，利润按17%计取，审计单价为161.1元/平米。合同单价高出审计单价的11.8%。
二次主体及装饰装修工程地上、地下合计合同平均单价148元/平米（包工不包料）。工程签订合同价为148元/平米（包工不包料）。根据审计剔除甲供材料费用，按同期信息价计取，管理费按一类30%，利润按20%计取，审计单价为168元/平米。合同单价低于审计单价12%。
防水工程三项合计签订合同单价为72.5元/平米（包工包料），管理费按四类20%，利润按20%计取，审计单价为116元/平米。合同单价高出审计单价的8.23%。
窗户工程合同附框23元/平米，平均单价为490元/平米（包工包料）合计513元/平米。管理费按四类15%，利润按20%计取，审计单价为450元/平米。合同单价高于审计单价12.3%。
根据审计情况说明，按照理论情况，审计单价采取信息价，实际合同单价应低于审计单价，但实际情况部分工程合同单价要高于审计单价，由于工程前期及施工阶段工程预算的缺失，在施工过程中没有对甲供材料的使用量进行有效的控制，施工单位上报多少计划，我们单位采购多少，在施工过程中也没有有效的控制浪费，使公司造成了不可挽回的损失。在对施工班组的结算中，现场的管理人员也存在很大的失责，本来应该在班组工程全部验收合格后开具的工程结算单，在停工的时候就已经结算完毕并已经入了财务，如果是在经济景气的情况下，同时财务又对现场情况不了解，很又可能就会出现“工程未完，帐已结完”的情况，直接导致甲方的工作被动，同时也会给公司带来不可预估且不可挽回的损失，建议建立完善相关的财务付款审批制度，各部门紧密配合，在为公司创造价值的同时，必须要保证公司利益不受损失。
在这段实际跟踪审计报告的工作中，充分发现了在工程成本管理与工程成本计划的重要性。施工成本控制存在终检局限性，所以在工程施工过程当中，应采用动态控制原理，来控制人、材、机、措施费等费用，防止工程在完工后，导致公司造成无法挽回的损失。
以上所述，充分凸显了工程动态造价控制的必要性，所以建议公司应成立预算经营部，通过动态控制造价的方法，科学合理的控制投资成本，避免公司造成损失，使公司的资金合理、有计划的安排和发挥最大化使用。
工程部
2016年3月1日
2017审计工作情况汇报
20XX年10月18日，举世瞩目的党的十九大在北京胜利召开，标志着我国已进入一个新时代。新的宏伟目标，就在我们每一个人眼前，作为国家治理体系的重要组成部分，各级审计机关必将继续在保障国家经济健康发展、进一步健全体制机制、查错纠弊等方面发挥保驾护航的重要作用。作为基层审计人员，应积极适应新形式，不断“强身健体”，提高本领，在这个磅礴的历史洪流中，作出自己应有的贡献，本文拟结合过去审计实践的一些体会，谈一些自己的看法。
一、过去五年基层审计中的一些切身体会 （一）积极方面的因素
1.财务资料中反映的一些不规范财务行为正在大幅缩减。如一些滥发津补贴、公车私用、公款旅游、私分国有资产等行为自20XX年以来明显减少。
2.专项资金的使用相对越来越规范。以前，专项资金出现的挪用、挤占、甚至私分等现象，在账面越来越少。
3.各级政府对待民生资金越来越重视。政府已经从以前只管资金拨付，不太重视资金效果，渐变成重视资金使用后群众的直接感受，如城市社区的惠民及其他专项资金，保障性住房建设的进度、完成情况都有较为严密的管理考核体系。
4.上级审计机关对下级审计机关的指导、管理在不断加强，自国务院提出省级审计机关人、财、物统一管理以来，这种趋势就更强烈了。 5.审计机关的技术手段越来越先进，审计人员新老更替有序进行。随着国家“金审工程”的不断开展，审计人员运用计算机、互联网审计越来越变得常规。审计人员素质不断提高，综合运用经济、法规、计算机等方面知识的能力正在逐步提升。
（二）可能还存在的一些不足
1.在审计实践中，我们还发现，部分基层行政事业单位对于内部控制规范的理解尚不全面，如将其简单理解为一些人事管理、财务报销制度，距离财政部20XX年发布、20XX年要求全面执行的《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，尚有差距。
2.一些专项资金的使用存在一些滞后或闲置。主要是一些地方为了本地区的利益，盲目申报一些尚不具备实施条件的项目；
有的是由于在实施过程中对于资金使用范围边界理解不够，抱着怕用错，宁可不用的观念，造成资金使用滞后。
3.在审计中，对于一些决策程序过程的审计存在较大困难。一方面是由于审计人员对“过程”的审计并不熟悉，另一方面是由于被审计单位一些会议纪要、签字，特别是涉及到政府或其他部门的决策，不能全面提供资料，造成审计人员不能准确对问题定性、区分责任。
4.随着审计的深入、对于审计的方向、重点的把握、以及对一些审计发现的问题如何准确定性出现一些困难。有时审计人员在制定审计方案时已制定了目标和重点，但又容易受到一些其他监察机关披露问题方向的引导，偏离方案。
5.基层审计机关（人员）对审理程序的执行，受到人员条件的限制，执行不充分。
二、对未来审计工作的新期待
要在党的十九大报告精神的指引下，不忘初心、牢记使命，继续完成审计工作神圣使命。
1.进一步揭示深层次问题，重视绩效审计。对于绩效审计工作中难以确定的评价标准，审计机关应主动敦请财政等其他行业部门提出评价标准，促进财政资金不仅要合法合规使用，更要向效益型使用转变。审计人员应关注国家、本地区有关行业信息资料，特别是评价标准，为绩效评价打好基础。
2.审计人员在审计中要更加重视内部控制审计，积极提出合理可行审计建议，促进基层行政事业单位内部控制规范建立健全，并得到切实执行。还要重视业务制度与有关内部控制规范的有机结合，对尤其是那些看起来和经济活动无关，但实际会产生潜在经济价值的业务，和人民群众利益高度相关的业务，如残疾证发放程序等，要关注其程序是否存在漏洞。
3.基层审计人员要努力提高自身业务素质，适应形势要求。随着绩效审计、自然资产资源、国有企业、村集体资产等审计项目的不断开展、深入，对审计人员的要求空前全面，有些甚至是明显超越审计人员能力的，这些都要求审计人员要不断学习，而且还要创新学习方式，变个人自学为集体学、互帮互学，随时随地学。要充分利用新建的数据分析室，掌握本地区基础经济数据，并在审前做好准备工作，在审中，注意评价被审计单位基础数据的适当性，重大错漏的，应在报告中予以揭示，敦促整改，维护数据库资料的完整准确。
4.期待上级审计机关加强对基层审计机关指导。针对基层审计机关力量相对薄弱，上级审计机关应强化落实“统管”意见，从审计计划的编制，审计力量的合理调配等方面强化对基层审计机关的指导。在重视计算机审计培训的基础上，对开展的自然资源资产等方面的审计所需专业知识、对一些投资审计发现问题定性法规适用等领域，开展专项培训，适时开展远程审理指导等等，磨刀不误砍柴工，相信随着审计人员不断“强身健体”，必将发挥更大作用。
5.辩证客观看待审计成果。没有哪一个基层审计人员不想发现被审计单位重大问题或线索的，但随着国家法治建设的不断深入，整个监察体系发挥作用的共振，发现问题或问题线索逐步降低是可以预见的。审计机关和审计人员特别是领导人员，应该对此感到乐见，基层审计人员更不必为此感到失落，这其实正是我们所奋斗的结果。但审计人员也应严格遵守《国家审计准则》的各项审计要求，落实审计程序，在审计中，要严格落实湖北省审计厅“《审计工作围绕中心更好服务改革发展的指导意见》的通知”要求，服务大局，避免陷入为发现问题而忽视全局的陷阱，审计机关领导对此应正确引导。
公司领导：
您们好，
在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将XX汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。
在XX汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。
工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；
2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由83.86万元核减到63.12万元，就可核减金额20.74万元，核减率近25% 。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；
淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预算价共计16.93万元其中土建10.25万元、安装6.68万元。因x院出具的土建图纸被我方人员用铅笔作了变更但未经工程科正式确认，土建图纸无法确认，施工队的10.25万元预算是大致估算的没有依据（按正常程序，施工方的预算应先经工程科的预算师审核之后，才由审计人员对工程科的工作进行审计监督的）。安装预算经审计后，于8月13日已出具预算审计书，将施工方的6.68万元审减为2.699万元。安装审完后工程审计xx将土建图纸不确定的问题及时向后勤xx科长做了沟通，但直至8月末都没有得到如何解决和处理的答复。为此于9月3日将审核好的安装预算返回至xx科，并有xx科长书面签收。淋雨室整个审计过程就是上述所说，类似工程量预算审计一般不会超过七天。就四大车间、锅炉房等全厂的装饰工程量，我们也仅用了两个星期且施工方好多次当着我的面表扬xx办事效率高呢？据工程审计师不完全统计，仅去年工程审计核减金额在两千万元左右呢。
汽车配套审计，6月初我来后就着手成立了配套审计组，目前有x人组成，都为专业的懂机械会预算的配套审计师。结合公司实际，遵循集团审计近期出台的《关于原材料和汽车配套件审计》制度，实施“过程式参与”审计模式，原则是不许过度参与和影响经营但还得预防成本过高，已根据公司各车型建立了各配套件组成和供应商数据库。待公司量产后，以方便实施对汽车成本控制的审计工作。
财务审计，按审计原则至少应由两人组成，方能实施对经营单位进行审计。目前，审计部仅有一名专职财务审计人员，虽安排了一次对我XX汽车09年前半年的财务审计，但因人员有限审计效果不是很好。另集团审计已招聘了两名专职财务审计人员，个人认为应该将财务审计工作统一放到集团审计来搞，比较妥当。可以集中力量增强审计力度，更利于对集团所辖的各经营单位的财务审计工作进行统筹规划和安排。
我相信，在集团董事会和集团审计以及各位领导的带领下，审计部必将紧跟集团大发展的步伐，最快地最大程度地履行保驾护航的使命，为公司地高效良性健康发展贡献一份力。
2012年审计工作汇报材料
各位领导、同志们：
2012年，审计局在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局精心指导和大力支持下，全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标，自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排，我就全年工作开展情况汇报如下：
一、认真谋划、统筹安排，科学制定2012年工作计划
今年是“十二五规划”实施的关键一年，也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年，局一班人牢固树立“1234” 审计工作理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题，紧紧围绕加快经济发展方式这一主线，按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则，研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路，重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目，全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计，按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标，局上提出以五个 “转变”为重点的工作保障措施：
一是加强审计理念创新，推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变；
二是加强业务管理创新，推动审计资源投放由粗放型向集约型转变；
三是加强审计方法技术创新，推动审计手段由传统手工作业向信息化转变；
四是加强审计成果管理创新，推动审计功能发挥由单一性向多项性转变；
五是加强干部管理创新，推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。
二、精心组织、严把质量，审计调查监督功能日趋明显
全年已完成审计项目x项（x项为计算机审计），占年初计划x项的1x%。其中：完成2011年县级财政预算执行审计x项，地税部门审计x项；
2011年部门预算执行审计x项；
乡财政审计x项；
专项资金审计x项；
领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元，其中：违规金额x万元，管理不规范资金x万元；
损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元，其中：已上交县财政x万元，归还原资金渠道x万元，已调账x万元，促进拨付资金到位x万元。(工作汇报 www.dawendou.com)截止11月30日，查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起，归还原渠道资金x万元；
出具审计报告x个，提出审计建议x条，被采纳审计建议x条，有力地推动了全县经济社会健康可持续发展，维护了稳定团结的社会局面。
（一）深化预算执行审计，着力提高财政预算管理水平
按照构建财政审计大格局的要求，以维护财政资金安全，促进财政和部门预算体制改革，提高财政使用效益和税收管理水平为目标，对2011年县级财政预算执行情况进行全面审计。
县地税局能够认真落实税收政策，扎实推进依法治税，不断提高税收征管质量，2011年完成税收收入x万元，比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一，增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x %，靠实施项目拉动的现实情况继续存在。
审计发现主要问题：一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元，其中：各类专项资金x万元，县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元，三是未及时清理往来款项。截止2011年末，县财政总预算“暂付款”户反映，县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元，县财政总预算“暂存款”户长期结存以前年度项目资金x万元。
同时，对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明，大多数部门和单位不断加强预算管理，积极推进各项收支制度改革，部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题：一是专项资金管理使用不规范，涉及金额x万元；
二是滞留、未及时上解财政收入x万元；
三是未入账核算资金x万元；
四是固定资产管理不规范，涉及x万元。
针对以上查出的问题，审计组提出y项意见建议，县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视，已责成县财政局及有关部门认真整改，部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查，认真督促有关部门落实整改要求，并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。
（二）认真开展财政财务收支审计，提高乡级财政绩效管理水平
根据年初计划安排，重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元，其中：未按规定缴纳收入x万元，资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条，被审计单位采纳x条。通过审计，达到了事前防范，事中规范，事后示范的工作要求，增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。
（三）强化经济责任审计，促进领导干部守纪守规尽责
按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路，根据县委组织部委托，对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计，审计查出违规资金x万元，管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任，真实反映了存在的问题，提出了切合实际的审计建议，为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前，各被审计单位整改落实已全部完成。
通过经济责任审计，不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识，进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任，使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来，促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理，在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。
（四）加强专项资金审计，促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实
局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重，加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查，重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计，确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。
（五）积极参与，紧密配合，全面完成省市县联合审计项目
根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署，县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则，派出业务骨干小人（次）配合参加省、市对2005年至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现，在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题，及时向县委、县政府进行了汇报，相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时，配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。
（六）狠抓整改落实，提高审计质量
在抓整改落实上，局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制，把问题查清、查透、查实，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价，为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面，认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则，采取督查、联动、公告问责的方式，要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位，全年整改落实率在96%以上，多次受到省厅、市局检查组的一致好评，有力地维护了审计的严肃性和权威性，进一步提高了审计的执行力和公信力，为全县经济建设发挥了重要作用。
（七）强化项目监督，提升项目管理水平
积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作，对以工代赈、教育危改、农村
公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时，积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作，有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。
三、围绕中心，服务大局，其它各项工作协调推进
（一）“联村联户为民富民”行动深入人心
全县“联村联户为民富民”行动动员会之后，局上立即成立领导小组，在第一时间召开了全局干部职工动员大会，学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神，安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨，按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求，深入村组农户实地了解掌握村情民意，认真研究制定工作方案，确定了以把握全面实现小康这一目标；
实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变；
坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合；
全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程；
实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人（次）深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动，完成对x户贫困群众进行摸底对接，以“一年有起色，四年大变样，八年奔小康”为总体要求，以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标，按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想，编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账，发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册（张），在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条，发布“双联”工作动态x期，收集心得体会x份，举办培训班1期，培训群x人（次），抢修进村水毁路面x米，引进药材良种x斤，推广药材种植x亩，捐资x万支持帮联户开展农业生产，出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组，全体干部联户的基础上，做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实，办法在一线研究，问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升，每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员，他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观，真正让人民群众得到了实实在在好处。
（二）效能风暴初见成效
全省开展效能风暴行动以来，县局迅速成立了领导小组，及时召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频，全面安排部署局机关效能风暴工作，明确要求各股室要从大局和战略的高度，从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度，从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度，深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性，始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来；
与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来；
与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来，号召全局党员领导带头行动，率先示范，身体力行，提质增效。通过深入查找和综合整治，着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效，达到了预期目的，取得了明显成效。
（三）民主评议机关作风和政风行风效果显著
根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》（天效办发〔2012〕4号）文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》（武纪发〔2012〕27号）文件的安排部署，局上及时召开了局务会和干部职工动员大会，认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议（以下简称“民评”活动）动员大会精神，成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组，进一步明确了任务、靠实了责任，强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求，结合我局实际，制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》，使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道，开门纳谏，向社会各界发放征求意见表x多份，归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究，有针对性地制定出x项整改落实措施。同时，办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式，严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法，向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份，x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会，及时通报征求意见及整改落实情况，自觉接受社会监督。各股室实行十日一报，一月一总结制度，随时掌握工作动态，及时发现和纠正工作中不足和问题，确保整改不走过场、不流于形式。截至目前，我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改，干部作风和机关效能明显得到改善和提升，制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机，加强政风行风建设长效机制建设，努力构建团结协作、积极向上，锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化，为开创审计工作新局面而努力。
四、强基固本，审计机关自身建设全面加强
（一）领导班子和干部队伍建设进一步加强
一年来，干部教育培训工作始终坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕全县经济建设大局，狠抓人才发展战略。一是采取“请进来、走出去”形式，组织干部职工广泛参与省、市、县各类学习教育活动。
x人（次）分别参加了省厅、市局举办的计算机AO、社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查等业务培训。x名年轻同志参加全国审计师资格考试，x名局领导参加了为期10天的全国县区审计局长培训班。同时，邀请1名市局计算机AO技术人员开展业务指导。二是局领导不等不靠，主动向省、市、县领导汇报县局工作情况及问题，积极争取他们对审计工作的理解和支持，今年县上分配我局大学生（x名研究生）x名，借调财会、计算机专业人才x名，一定程度上缓解了干部严重不足的实际问题。三是局上充分利用周“
一、
三、五”学习例会，组织理论学习x次，集中传达贯彻了党的十七届五中六中全会、省委第十二次党代会及省委王书记重要讲话精神，系统学习和掌握了《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》、《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处理处罚条例》及《国务院全面推进依法行政实施纲要》等法律法规，通过学习，干部的综合素质得到全面提升。四是加强组织领导。局领导班子始终把干部培训作为一项重要工作常抓不懈，细化任务，突出检查，狠抓落实。已形成了局领导班子带头学，党员干部自觉学，普通职工主动着学的良好氛围，进一步激发了学员参学的积极性和主动性。五是不断探索干部教育培训的新途径、新方式。我局依托视频会议终端，打破单一“以会代训”模式，干部教育培训逐步向多层次、多类型、多渠道方向转化。充分利用网络电视，观摩交流、观看警示教育片等喜闻乐见的教育形式，有计划有目的地开展教育活动，既调动了干部学习的积极性和自觉性，又提高了学习实用性和实效性。通过对党员干部的教育引导，干部职工吃苦耐劳、乐于奉献和忠于职守的兢业精神得到进一步加强，在机关内部迅速形成了局一班人心往一处想、劲往一处使、群策群力、奋力拼搏、锐意进取的工作新局面
领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向，打破论资排辈、平衡照顾的用人观念，按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则，下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施，在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼，x人（次）被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开
加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标，全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神，不断调整审计工作思路，转变审计工作方式，进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施，着力提升审计工作质量和效益，为武山经济发展做出不懈的努力。
谢谢大家
政务公开工作汇报 审计
开发商结构设计师工作汇报
审计工作汇报（共14篇）
开发区招工工作汇报
开发工作汇报（共20篇）