公司内部审计工作计划
审计作为一种监督机制,其实践活动历史悠久。下面是为大家整理的关于公司内部审计的工作计划,欢迎大家的阅读。
公司内部审计工作计划一
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、2017年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,2011年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如
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何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防、20xx年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作
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用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
公司内部审计工作计划二
根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神,结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况,制定20xx年内部审计工作计划,具体如下:
一、指导思想:
认真贯彻落实十八大精神,以科学发展观为统领,继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。进一步规.坚持以人为本,以法治审的原则。
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加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。
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公司内部审计工作计划
审计作为一种监督机制,其实践活动历史悠久。下面是为大家整理的关于公司内部审计的工作计划,欢迎大家的阅读。
公司内部审计工作计划一
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、2017年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,2011年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防、20xx年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
公司内部审计工作计划二
根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神,结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况,制定20xx年内部审计工作计划,具体如下:
一、指导思想:
认真贯彻落实十八大精神,以科学发展观为统领,继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。进一步规.坚持以人为本,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。
深圳市 XX集团股份有限公司 2011 年度审计工作计划
(2011-01-19 16:21:24) 转 载 标签:
审计计划
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财经
一、集团公司内部审计工作总体思路 :
1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审 计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、2011年审计工作重点是:以内控制度审计为基础 , 以经营业 绩审计为中心, 提高审计工作质量, 加强审计意见的落实,充分发挥 内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用, 即在实施 审计监督同时,提高审计服务职能。
二、2011 年度集团公司内部审计工作计划如下 :
1、完善审计内控制度 , 促进集团内控管理健全与完善 ⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据 审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、
《集
团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三 项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会 计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、织、制约、检查的控制系统, 2011年内审工作应该建立在公司内部
组 控制的基础上, 对其执行情况进行检查与评价, 主要是评价内控是否 健全、有效,可依赖程度如何;
评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下, 在运行中是否得到认真的贯彻和执行, 是否有利于公司 的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节, 从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对 性的提出审计意见, 促进下属企业健全和完善内控制度, 保证其经营 活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开 支的相关制度尚未健全, 部分单位即以预算作为费用开支的标准 (而 非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项 目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门, 建立与健全各项费用 管理办法,制定相关费用开支标准, 同时使之成为预算编制指引、规 范性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心, 主要是对下属企业的 每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错 防弊,及时发现问题并予以纠正, 逐步实现由发现型向预防型的转变, 更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键, 提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时, 内部审计应注意的问题是:
经营业绩审 计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合, 经济责任审计也 就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计, 还应搞好任中 审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计 (年度审计、半年度审计 ):
通过对下属企业 2010年度经营业绩审计,出具审计报告,提交 集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对 2011 年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内 控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营 管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵ 结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计
集团实行资金集中管理, 各企业的收入应全部纳入预算管理, 并 入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入 预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书, 但主营业务成本并不纳入 业绩考核,并在 ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务 成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业 各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
有效进行审 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算, 工程竣工结算均 聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计, 因此, 主要是对工程 招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建 立审计结果落实反馈制度, 加强对审计意见落实情况的跟踪, 并定期 组织开展审计成果运用执行情况的检查 。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业, 要及时进行回访, 监督审计意见的落实, 使企业存在的问题逐渐减少, 同样的问题不重 复出现, 从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与 工作沟通, 将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考 核脱节。
四、加大宣传力度, 改善内审环境, 加强审计人员培训,进一步 提高审计工作质量 。
1、2010 年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年 度工作目标未能全部落实, 2011年,需要领导支持与相关部门配合, 按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度, 审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、营管理作用。
事后参与经 3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加 效益的事例, 或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进 行座谈, 让所有员工了解内审在企业中的作用, 特别是让下属企业领 导从了解、重视到全力支持内审工作, 为内审工作的进一步开展打下 更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解 下属企业诉求、解决问题存在困难, 深层次了解企业经营情况, 更好 服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资 格考试等, 不断丰富业务知识, 提高审计人员自身素质, 适应新形势、新任务的需要。
XX集团审计部 2011 年 1 月 6 日
附:
2011 年度内部审计工作计划表
序
号
1 年度审计
项目
工作目标与内容
时间安排
负责人与
参加人 傅 XX
罗 XX 梁 XX 张 XX等
2 预算审计
半年度预算执行情况审计
2011 年 8-12 月
傅 XX
审核各企业年度经营情况、
年度考核目标完成与预算 执行情况
2011 年 2-6 月
梁 XX 张 XX等
自保实际实现保费节余与
3 经营审计
奖金计提, 修理材料成本专 项审计
4 审计制度
完成《集团公司预算执行情
况审计办法》、《集团公司 内部控制制度审计办法》、《集团公司合同管理审计 办法》两项内审制度 配团营收流程改造, 对
5
收入、合同签订内控健全、
内控审计评
有效进行评价;
配合相关部 不定期穿插进行
价
门完善内部控制制度 (修理
材料成本等)
6
7 后续审计 工程审计
审计问题整改
不定期穿插进行
罗 XX 梁 XX 傅 XX
黎 XX 罗 XX
8 其他
领导交办责任审计
不定期穿插进行
梁 XX 李 XX
9 审计沟通 后续教育
组织财务人员沟通年度审
计中存在问题,防范风险 组织审计人员学习内审与
新税法
2011 年 7 月
不定期穿插进行
傅 XX
罗 XX 全体审计
人员 傅 XX
罗 XX 李 XX 张 XX
2011 年 2-6 月
梁 XX 李 XX
第一个制度:
2011
傅 XX
年 1-3 月
罗 XX
第二、三项制度:
梁 XX 2011 年 9-11 月
罗 XX
工程建设合同、工程决算造
2011 年 1-12 月
价、监督工程验收、付款
10
公司年度内部审计工作计划ppt
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业20xx年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对20xx年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵ 结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时
进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全
全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
2012年度xx公司内部培训计划
1、培训专业:矿井灾害预防及应急处理预案
安排时间:2012年3月25日——4月15日 培训形式:业余
参加培训人员:xx公司井下在册员工
授课安排:xxxxxxxx
课时安排:10个课时
奖罚规定:每个课时补贴参加培训合格人员5元
每缺一个课时罚应参加人员10元 培训不合格不支付课时补贴
2、培训专业:ZL—60型过滤式自救器
安排时间:2012年5月1日——5月2日
培训形式:业余
参加培训人员:xx公司井下在册员工
授课安排:xxxxx
课时安排:2个课时
奖罚规定:每个课时补贴参加培训合格人员5元
每缺一个课时罚应参加人员10元 培训不合格不支付课时补贴
3、培训专业:煤矿安全规程
安排时间:2012年6月25日——7月20日
培训形式:业余
参加培训人员:xx公司井下在册员工
授课安排:xxxxxx
课时安排:12个课时
奖罚规定:每个课时补贴参加培训合格人员5元
4、培训专业:煤矿安全规程
安排时间:2012年8月25日——9月30日 培训形式:业余
参加培训人员:xx公司井下在册员工
授课安排:
xxxxxxxxx
课时安排:10个课时
奖罚规定:每个课时补贴参加培训合格人员5元
5、培训专业:机电质量标准化
安排时间:2012年10月10日——10月20日 培训形式:业余
参加培训人员:xx公司井下在册员工
每缺一个课时罚应参加人员10元 培训不合格不支付课时补贴 每缺一个课时罚应参加人员10元 培训不合格不支付课时补贴
授课安排:
xxx xxx xxx
课时安排:10个课时
奖罚规定:每个课时补贴参加培训合格人员5元
每缺一个课时罚应参加人员10元 培训不合格不支付课时补贴
培 训 计 划
单位:xx公司
编制日期:2012年1月
公司2015年度
内部审计工作总结和2016年度工作计划
2015年,**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题,结合部门年度目标,认真履行了部门职责,卓有成效地开展了各项工作,为公司持续健康发展提供了有力保障。现将2015年工作及2016年计划情况报告如下:
一、2015年度内部审计工作总结
(一)2015年审计基础工作情况。
2015年,审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。
1.机构设置。
公司成立审计部,主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理,开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责,下属平台单位不再保留审计职能。
2.人员配备。
人员编制为***人,其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********,目前在职***人。
3.制度建设。
审计部对已有25个制度程序进行梳理,重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件,制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。
4.工作组织运行模式。 审计部根据年度审计计划组织审计小组,并根据审计项目的具体工作量和复杂性,协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。
(二)2015年度审计工作开展情况。
截至2015年12月底,已完成现场审计项目***项,完成年度计划***%。目前,已有***个项目形成审计报告,审计资产总额****亿元,挽回各类损失****万元,节约各类开支****万元,清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括:
1.财务收支审计。
*截至2015年12月底,审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计,加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督,促进了会计核算工作的规范化,提高了财经法纪执行力,防范了舞弊风险。
2.经济责任审计。
审计部根据公司人力资源部委托,开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计,完成了1项任中经济责任审计,对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价,发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。
3.其他专项审计及检查。 *********
(三)2015年度审计工作亮点和创新。
2015年,审计部结合部门年度目标,认真对待每项审计任务,注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果,不断加强审计队伍锻炼,提升了审计工作质量。
1.重视审前调查工作。 ******。
2.实现“*****”。
审计部*将*对同一单位审计的“*****”,提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。
3.加强审计队伍建设,全面提高综合素质。 ******。
4.拓展审计范围。
审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围,提高公司经营管理水平和风险防范能力。
5.加强审计发现问题的整改落实。
建立了审计问题清单,定期将审计发现问题进行汇总归类,对要求立行立改的问题,要求整改的时间期限,需要持续整改的,明确整改要求,发挥审计消除隐患,堵塞漏洞,完善内部控制体系的作用。
(四)存在的问题及改进措施。
1.本年已完成审计项目22个,与上年度相比,增长37%,在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度提升,但对照*****公司审计部要求,仍存在较大差距。如要完成集团公司“******”的任务,本年应达到30%以上,实际本年度财务收支审计覆盖率为15.87%。审计部计划2016年加强财务收支审计,使覆盖率累计达到60%-70%,为2017年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。
2.审计发现的问题虽多,但深度不够,且相同问题在不同的单位重复发生,缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈,对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱,审计整改和审计成果运用有待加强。***** 3.审计部人员总数虽有所增加,*****审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员,****2016年,审计部将继续加强审计人员培训,拓宽在岗人员知识面,提高综合能力,使其具备独立开展审计任务的能力。
二、2016年内部审计工作计划
(一)2016年内部审计工作思路。
随着我国经济发展进入新常态,2016年经济下行压力预计会继续增大,投资增速放缓,对*****业负面影响较大,公司面临经营风险将增大,公司对****风险的*****也会增加。同时,集团公司继续推进实现“****”的审计目标。
面对新的任务和要求,审计部2016年的工作思路是:*****,关注公司经营管理全过程,加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,推进重点领域和关键环节的全过程跟踪,及时揭示风险,消除隐患,堵塞漏洞,完善内部控制体系,提高公司经营管理水平和风险防范能力。
审计部科学制定审计项目计划,2016年安排审计项目25个,比2015年增加14%。********的要求,强化财务收支审计,财务收支审计占总计划的64%。
审计部根据审计计划,*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。
(二)2016年审计工作计划。 1.审计项目计划。
2016年安排审计项目25个,其中:****、核电和核工程项目部,以及结合经济责任审计开展的财务收支审计;
经济责任审计4个,其中已明确被审计单位的离任审计项目2个,另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计;
经济效益*******计调查1个。
2.审计项目组织实施。
2016年每月******目,审计任务比较繁重。在审计项目实施上,仍以自组审计小组为主;
基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成;
按照成本效率原则,坚持“********效”,按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量,应做好审前调查工作,结合实际编制审计方案,注重在全面审计的前提下突出审计工作重点;
提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈,拓宽审计成果利用渠道,督促整改落实到位。
3.制度建设。
加强内部审计制度体系建设,结合内控自我评价工作,加大流程梳理力度,继续完善部门制度体系、优化控制程序,提升执行效果,提高部门工作质量。
4.队伍建设。
继续加强审计队伍建设,通过开展多种形式和层次的岗位培训、与外部单位的交流学习,不断改善审计人员的知识结构,提高审计工作水*****化审计项目的人员配置。
5.信息化建设。
推进审计信息化建设,创新审计模式,改进审计方式方法,加快审计信息化建设,提升信息化环境下的审计能力和水平。
三、对****审计工作的建议
(一)进一步加强对各成员单位工作的指导和监督检查,促进集团公司整体审计工作质量和效率提升。
(二)搭建工****单位审计工作的顺利开展。
**********公司审计部
2015年12月30日
公司内勤工作计划
内部工作计划
公司内保部工作总结
公司公关工作计划
公司内部审计各岗位职责