财务报销制度及流程
为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。
财务报费用项 费用 发票、其他相关票据 其他费用费用报销单、发票、其他相关票据 流动资产购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据 固定资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）
公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限：
衡阳工地：张文超 岳麓区工地：刘润湘
地铁一号线：彭鸿宾 苗圃：刘润湘
公司：余伟
报帐流程：
总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）
会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面
原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）
衡阳工地费用报帐流程：
衡阳工地项目部人员：
项目负责人：张文超 施工员：翁振兴 材料员：易曼波 资料员：
1、报帐流程：
零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量
易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）
材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人）
易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交
总经理签字，交财务报帐
关于原始票据整理：
易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）
财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
衡阳工地借支、费用报帐流程：
一、衡阳工地项目部人员：
项目负责人：张文超 施工员：翁振兴 材料员：易曼波 资料员：
工地借支：
由易曼波借支，额度为6万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付
三、、报帐流程：
零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量
易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）
材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人）
易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交
总经理签字，交财务报帐
四、关于原始票据整理：
易曼波取得的原始票据，按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类
五、财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
综合部 制
岳麓区工地借支、费用报帐流程：
一、岳麓区工地项目部人员：
项目负责人：刘润湘 施工员： 材料员：龙双 资料员：李杨
工地借支：
由龙双借支，额度为2万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付
三、、报帐流程：
零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量
由龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）
材料验收（除办公用品或生活用品外，由龙双填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人，及各项目负责人签字
龙双将已签写“经手人”、“证明人”、“各项目负责人”的原始收款单据及发票整理，交财务王佳进行审核，王会计签字，由财务交
总经理李研签字，交财务出纳瞿银桥报帐
四、关于原始票据整理：
龙双取得的原始票据，按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类
五、财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
综合部 制
项目部材料采购制度及流程：
大批量苗木及材料采购
由工地施工员统计数量、规格，报项目负责人审批
岳麓区杜鹃路工地费用报帐流程：
岳麓区杜鹃路工地项目部人员：
项目负责人：刘润湘 施工员： 材料员：龙双 资料员：李杨
1、报帐流程：
零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量
龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）
材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人）
易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交
总经理签字，交财务报帐
关于原始票据整理：
易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）
财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
工地付款流程：
提前两天由工地材料员（易曼波、龙双、郭志宾）填写请款报告（注明用途、金额、经手人，并附合同）
报李研同意签字，报财务，由财务统计付款人信息（付款人帐号、开户行），准备资金
付款时，工地必须在下午4.30前上报出纳具体支付金额，如遇特殊情况，需在4点前，上报出纳，由出纳组织现金安排付款。
出纳在付款后，发短信通知书对方，并告诉大约到帐时间，对方帐号必须开通银行短信通知，如在规定时间内，没帐到款，必须通知出纳，否则，引起的纠纷由对方自行承担。
出纳付款流程
公司个人借支、费用报销由网银支付
人民银行办理电汇时间为上午8..30到11..30，下午为2..30到4..30，因此，如需付款 上 午 11点前、下午4点前报出纳，如遇特殊情况必须在此时段支付，需提前半天上报出纳，安排好资金
提前上报公司出纳支付款项时，须同时提供付款人信息：包括：合同、付款人电话、帐号、开户银行全称，或由出纳采集付款人帐号信息；
工资支付
1、新开工地，民工统一开通存折。登记员工信息。
总经理须明确的问题：
财务上到底是事前控制，还是事后核算？
事前控制则存在财务审核、把关问题。怎样把关？会计票据审核不合格者，则不能报销，
苗圃低值易耗品、化肥等材料保管及领用制度
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