企业在职职工养老保险经办岗位责任制
一、负责企业或职工社会保险参保登记、申报和复核。
二、负责企业在职参保人员缴费基数申报、入库、核定工作。
三、负责单位在职参保人员月度增减变化处理及缴费核定。
四、负责单位和个人缴费数据的复核、传输、数据撤单工作。
五、负责终止参保人员个人账户一次性支付的计算和支付。
六、负责在职参保人员养老保险关系的转入、转出和续接。
七、负责企业、个人养老保险各类参保基础信息的变更维护。
八、提供养老保险相关政策咨询，缴费信息、个人账户查询。
医疗保险经办机构机构
（一） 费用审核
1手工保险的审核能够做到不相容职务岗位的分离制度，各岗位之间形成相互监督、相互制约的工作机制。但是个别经办机构在审核上不够严格，如患胆囊炎异地就医患者使用奥曲肽注射液给予报销，依药品目录奥曲肽注射液限胰腺炎、食道静脉出血患者使用。
2定点医疗机构、定点药店网络上传的医疗费用基本不审核（南京市经办机构做抽查，设有初审和复审），只是对帐后付款。
3有的经办机构存在业务与财务之间无签字交接手续，数据的传递依赖于网络。
（二） 制度建设
1各类管理制度比较完善，各种档案保存齐全，但在档案的整理分类时，需进一步规范。
2各种数据的分析报告作的比较完备，但在应用方面还需要进一步加强。
（三） 定点医疗机构、定点药店的管理
1建议探讨多种付费方式，鼓励定点医疗机构自我管理、自我约束，共同管理医疗保险基金。使医疗保险基金合理支付，减少一份病历中出现过高的检查费用及抗生素滥用等现象的出现。
2规范医疗保险程序，明确权限，对政策的调整应由行政部门行文作为保障。如有的经办机构年底对疗机构医疗费用的结算，考虑实际情况需调整部分费用，召开由局长、主管局长、医疗保险科、医保中心各部门等相关部门参加的会议，以机要的形式形成决议，来调整医疗费用的补充支付。
3医疗保险基金的支付范围，需进一步探讨。如有的经办机构对定点医疗机构采取总额预付下的，对低于人均费用的定点医疗机构低于部分的60%以奖励形式返还定点医疗机构。
（四） 管理的亮点
1南京经办机构的精算报告、基金的分析报告及每月的例会制度都很好的对基金收支有了保障，另外对异地发生的医疗费用有协查制度，也基本防范手工报销医疗费用的风险。
2苏州经办机构零星报销管理较好，审核准确率高，档案整理、存放完备、齐全。易于查找。
3常塾经办机构的聘请的社会监督员，起到了基金监督的作用，抑制了基金不合理支付。
答：按照《失业保险条例》（以下简称《条例》）规定，经办失业保险业务的社会保险经办机构，即失业保险经办机构应履行以下职责：（一）负责失业人员的登记、调查、统计。这是失业保险业务中的一项基础性工作，是确认失业人员申领失业保险金资格、全面掌握失业人员情况的必要手段，是分析失业形势、预测失业保险基金收支、进行科学决策的前提。（二）按照国家有关规定负责失业保险基金的管理。失业保险经办机构应按照《条例》的有关规定，编制失业保险基金预算决算、负责失业保险基金的会计核算等基金管理工作。（三）按照规定核定失业保险待遇，开具失业人员在指定银行领取失业保险金和其他补助金的单证。《条例》规定了领取失业保险金和其他补助金的条件、支付标准和程序，失业保险经办机构及其工作人员应当严格遵守这些规定。（四）拨付失业人员职业培训和职业介绍补贴费用。失业保险经办机构应当遵照有利于促进失业人员再就业的原则，按规定核定、拨付这两项补贴。（五）为失业人员提供免费咨询服务。失业保险经办机构要直接面对失业人员，是劳动保障部门的一个服务窗口，必须树立全心全意为失业人员服务的意识，向他们宣传失业保险法律、法规、规章和政策，解答他们的疑问。提供咨询服务不得收取费用。（六）国家规定由其履行的其他职责。这是一条概括性规定，《条例》没有涵盖但由国家其他法律、法规、规章和政策性文件规定失业保险经办机构应承担的职责，失业保险经办机构也应依照规定履行。失业保险经办机构在履行职责中，与社会保险费征缴机构、就业服务机构、财政部门等相关机构之间存在密切的工作关系。失业保险经办机构要配合征缴机构，共同做好失业保险费的征缴工作；
征缴机构要及时足额地将收缴的失业保险费按规定程序划入财政专户，以保证资金需要。经办机构要与就业服务机构保持经常联系，准确掌握失业人员接受职业培训和职业介绍的情况，并根据有关规定向职业培训和职业介绍机构核拨补贴费用；
职业培训和职业介绍机构根据经办机构提供的有关失业人员的信息，按照市场需求为其提供有针对性的服务，切实增强失业人员的再就业能力，帮助他们尽快实现再就业。统筹地区失业保险经办机构要根据失业保险基金使用的有关规定，编制基金收支的预算、决算，报劳动保障行政部门复核后，提交财政部门审核，报同级人民政府审批。失业保险经办机构要做好失业保险工作，离不开相关机构的大力支持和密切配合。在工作中，要主动协调、沟通情况。遇到问题，及时协商，妥善解决，以保证工作的正常进行。
基本养老保险经办业务规程
第一章 总
则
第一条 为加强基本养老保险业务管理，规范和统一基本养老保险业务操作程序，依据国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）和《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）等有关法律法规，制定本规程。
第二条 本规程将基本养老保险经办业务划分为社会保险登记、缴费核定、征缴、个人帐户管理、待遇审核、待遇支付、财务管理和会计核算、稽核监督管理等８个主要环节。
第三条[适用范围] 本规程适用全国各级经办企业基本养老保险业务的社会保险经办机构(以下简称“社保机构”)，以及负责征缴基本养老保险费的税务部门。
第四条[岗位设置] 各级社保机构要按照本规程科学设置管理环节，配置相应的管理岗位。各环节既独立操作，又相互衔接,相互制约，确保运行有序，为参保单位和参保人员提供方便、快捷的服务。
第二章 社会保险登记
社会保险登记包括参保登记、变更登记、注销登记、年检等环节。
第一节 参保登记
第一条[单位登记] 新参加社会保险、跨统筹范围转入、合并或分立的用人单位（包括个体工商户），应到当地社保机构进行社会保险登记。社保机构登记管理环节予以受理，要求参保单位填报《社会保险登记表》（表2-1），并提供以下证件和资料：
一、营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件；
二、国家质量技术监督部门颁发的组织机构统一代码证书；
三、成建制转入的用人单位还需提供转出地社保机构开具的参保单位基本养老保险关系转移介绍信和用人单位、参保人员相关信息。
四、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他证件和资料。
第二条[个人登记] 以个体人员身份参保的人员（以下简称“个人”）应到当地社保机构办理社会保险登记。登记管理环节要求其填报《个人参加社会保险登记（变更）表》(表2-2)，并提供以下证件和资料：
一、身份证件（包括居民身份证、护照及其他有效合法身份证件，下同）；
二、户口簿；
三、本人档案材料;
1 四、与企业解除劳动关系后自谋职业人员还应提供解除劳动关系证明；
五、以前已在其他统筹地区参保，现在本统筹地区自谋职业，要求在本地社保机构参保缴费的，应提供原参保所在地社保机构开具的《基本养老保险关系转移表》;
六、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他相关资料。 第三条[审核、发证] 登记管理环节审核用人单位填报的《社会保险登记表》（表2-1）或个人填报的《个人参加社会保险登记（变更）表》(表2-2)是否准确无误，相关证件和资料是否真实齐全。审核通过的，按照统一编码要求，为其确定社会保险登记证编码，建立社会保险登记档案，向用人单位核发《社会保险登记证》（表2-3），向个人核发《个人参加社会保险登记证》(表2-4)。
第二节 变更登记
第四条[单位变更条件] 参保单位有以下社会保险登记事项之一发生变更时，登记管理环节为其办理社会保险变更登记手续。
一、单位名称；
二、住所或地址；
三、法定代表人或负责人；
四、单位类型；
五、组织机构统一代码；
六、主管部门；
七、隶属关系；
八、开户银行帐号；
九、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他事项。
第五条[受理] 登记管理环节要求参保单位填写《社会保险变更登记表》（表2-5），并提供以下证件和资料：
一、社会保险登记变更申请书；
二、营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件；
三、工商变更登记表、有关机关批准或宣布变更证明；
四、国家质量技术监督部门颁发的组织机构统一代码证书；
五、《社会保险登记证》；
六、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件和资料。
第六条[审核] 审核参保单位填写的《社会保险变更登记表》（表2-3）是否准确无误，核对其提供的证件和资料是否真实齐全。经审核通过的，变更参保单位登记事项或重新核发《社会保险登记证》。
第七条[个人变更] 参保个人社会保险登记事项需变更时，登记管理环节要求其填报《个人参加社会保险登记（变更）表》(表2-2)，并提供相关证件和资料。登记管理环节审核通过后，变更个人参保登记事项或重新核发《个人参加社会保险登记证》。
第三节 注销登记
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第八条[注销事项] 参保单位发生以下事项之一时，应办理注销社会保险登记手续，登记管理环节予以受理。
一、解散、关闭破产、撤消、合并或其他情形依法终止在当地缴纳社会保险费义务的；
二、在工商行政管理机关办理注销登记或营业执照被工商登记管理机关吊销的；
三、跨统筹范围转出等。
第九条[受理]登记管理环节要求参保单位填报《社会保险注销登记表》(表2-6)，并提供以下证件和资料：
一、注销通知或法院裁定单位破产等法律文书；
二、单位主管部门批准解散、撤消、终止的有关文件复印件；
三、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他相关资料和批件。
第十条[通知相关环节］审核《社会保险注销登记表》（2-4）是否准确无误，核对以下证件和资料是否真实齐全。初审通过的，通知稽核、征缴、个人帐户管理和待遇审核、支付等环节，对参保缴费、个人帐户记录和离退休人员待遇支付等分别进行相关处理，同时报送其他险种的经办机构或部门，结清应缴纳的社会保险费、滞纳金、罚款等。
第十一条[注销] 根据稽核、征缴、个人帐户管理和待遇支付等环节和其他险种的经办机构或部门的反馈意见，对符合注销条件的参保单位，吊销其《社会保险登记证》，封存其参保信息。
第十二条[个人注销] 参保个人跨统筹范围转出或调入参保企业以参保职工身份缴费等，需及时办理社会保险登记证注销手续。有关手续参照本节第九条至第十一条。
第四节 年 检
第十三条[受理] 登记管理环节每年定期进行社会保险登记证年检，要求参保单位或个人填报《社会保险登记年检表》（表2-7），并提供以下证件和资料：
一、社会保险登记证；
二、营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件；
三、国家质量技术监督部门颁发的组织机构统一代码证书；
四、职工工资名册；
五、各月缴费凭证复印件；
六、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件和资料。
第十四条［审核］审核参保单位或个人填报的《社会保险登记年检表》(表2-7)是否准确无误，核对其证件和资料是否真实齐全。审核的主要内容包括：
一、办理社会保险登记、变更登记、以前年度年检等情况；
二、参加险种、参保人数及变更情况；
三、申报缴费工资、缴纳社会保险费情况；
四、单位代扣代缴社会保险费情况；
五、参加社会保险各险种情况；
六、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他内容。
3 第十五条[验证(换证)] 初审结果通知稽核、征缴、帐户管理和待遇支付环节，同时送其他险种的经办机构或部门核对。根据有关环节和其他险种的经办机构或部门的反馈意见，对审核通过的，在《社会保险登记证》或《个人参加社会保险登记证》加注核验标记或印章，5年期满的予以换证。
第十六条[补证] 参保单位遗失《社会保险登记证》，参保个人遗失《个人参加社会保险登记证》，应及时申请补办。登记管理环节核对登记事项无误后，重新核发相关证件。
第三章
缴费核定
缴费核定包括缴费人员增加核定、缴费人员减少核定、缴费申报核定等环节。
第一节 缴费人员增加核定
第一条[受理] 用人单位或个人首次参保、参保单位新招或调入职工、参保人员因参军、失业和被判徒刑等原因中断缴费后又续缴的，缴费核定环节应为其办理缴费人员增加手续。要求参保单位或个人填报《基本养老保险缴费人员增减表》(表3-1)、《参加基本养老保险人员情况表》(表3-2)，并提供以下证件或资料。
一、身份证件；
二、职工档案；
三、劳动合同等用工手续；
四、视同缴费年限认定相关证明；
五、转业、退伍军人行政介绍信等证明；
六、转出地社保机构开具的《基本养老保险关系转移表》(表3-3)和《基本养老保险个人帐户表》（表3-4）；
七、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他证件和资料。
第二条[审核] 审核《基本养老保险缴费人员增减表》(表3-1)和《参加基本养老保险人员情况表》(表3-2)是否准确无误，核对有关证件资料，确定并记录缴费人员参保时间、实际缴费年限和视同缴费年限、当期缴费工资基数等信息，将有关信息传送至帐户管理环节建立或续记个人帐户。
第二节 缴费人员减少核定
第三条[受理] 缴费人员调出、辞职或因退休、死亡、出国（境）定居、农民工回原籍自愿退保等原因终止缴费；
因参军、失业和被判徒刑等原因中断缴费，缴费核定环节应及时办理缴费人员减少手续，要求参保单位或个人填报《基本养老保险缴费人员增减表》（表3-1），转出人员需填报《基本养老保险关系转移申请表》（表3-5）并提供以下证件和资料：
一、“调出”：身份证件、调令，跨统筹范围转出的需提供转入地社保机构同意转入证明等；
二、“辞职”：身份证件、与单位解除关系证明；
4 三、“退休”：身份证件、离退休（职）审批表、等；
四、“死亡”：死亡医学证明、户籍注销证明等；
五、“出国（境）定居”：出国（境）定居及户口注销等证明；
六、“参军”：征兵机关证明（如入伍通知单）等；
七、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他相关资料。
第四条[审核] 审核《基本养老保险缴费人员增减表》(表3-1)，确认相关资料真实齐全后，通知帐户管理、征缴、待遇审核等环节进行相关处理。
第五条[封存] 根据相关环节反馈的信息，记录缴费中断或终止的类型、日期、原因等，同时向下岗失业等人员发放《基本养老保险关系接续通知单》(表3-6)。
第二节 缴费基数核定
第六条［受理］ 对申报缴纳养老保险费的参保单位或个人，应要求其填报《基本养老保险缴费申报表》(表3-7)，《基本养老保险费代扣代缴明细表》(表3-8)。参保个人填报《个人缴纳基本养老保险费申报表》(表3-9)。办理年度内预缴养老保险费的单位或个人，还应填报《基本养老保险费预缴申报表》(表3-10)。办理政策性补收的，应填具《基本养老保险费补收申报表》(表3-11)。参保单位应同时提供如下资料：
一、《劳动工资统计年报表》或《劳动工资统计月报表》；
二、《职工工资收入统计台帐》；
三、《基本养老保险缴费人员增减表》（表3-１）；
四、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他相关资料。
第七条[审核] 审核参保单位或个人填报的申报表，核对有关资料，计算缴费单位及个人缴费基数和应缴数额。对有补收或预缴的，应确定补缴或预缴的时间。
第八条[核定] 核定缴费单位及个人缴费基数和应缴数额。
一、对参保单位，生成《基本养老保险缴费核定表》(表3-12)、《参加基本养老保险人员月应缴费明细表》(表3-13)。以个人身份参保的，生成《个人缴纳基本养老保险费核定表》(表3-14)。同时，通知征缴环节和参保单位或个人。
二、办理年度内预缴费的，还应生成《基本养老保险费预缴核定明细表》(表3-15)，发给参保单位或个人，并将有关数据传至征缴环节。
三、申报政策性补收的，还应生成《基本养老保险费补收核定明细表》(表3-16)，发给参保单位或个人，并将有关数据传送至征缴环节。
四、对未按规定申报的缴费单位，暂按其上年（月）缴费数额的百分之一百一十确定应缴数额；
没有上年（月）缴费数额的，根据该单位经营状况、职工人数等有关情况确定应缴数额，生成《基本养老保险费核定表》(表3-12)，通知征缴环节和参保单位。参保单位补办申报手续并按核定数额缴纳养老保险费后,由缴费核定和征缴环节按规定结算。
第九条 缴费核定环节每月定期汇总应参保缴费人数增减变化情况，生成当期应参保人数、应缴费人数、缴费基数台帐，送征缴环节和统计部门。
第四章 征 缴
征缴包括当期征缴、补缴欠费等环节。
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第一节 当期征缴
第一条［复核］征缴环节每月根据缴费核定环节传送的《基本养老保险费缴核定表》（表3-12），生成《基本养老保险缴费核定汇总表》（表4-1），送财务管理环节，作为财务收款依据。税务征收地区，送税务部门征缴。
第二条[实施收款］社保机构征收
一、委托收款：与缴费单位签订委托收款协议书，开具委托收款书，送“收入户存款”开户银行，委托银行办理收款。
二、支票收款：收到缴费单位的支票，开具社会保险基金专用收款收据，同时填制银行进帐单送“收入户存款”开户银行。
三、现金收款：收到缴费单位或个人缴纳的现金后，开具社会保险基金专用收款收据，填制现金缴款单送 “收入户存款”开户银行。
四、其他方式：汇票、电汇、本票等通过银行办理收款手续。
第三条［登记台帐］ 征缴环节每月根据财务环节传送的基本养老保险费到帐信息，编制《基本养老保险费实缴清册》（表4-2），登记征缴台帐，生成当期《基本养老保险费欠缴明细表》（表4-3），并将有关信息传送个人帐户管理环节和稽核环节。
第二节 补缴欠费
第四条[通知单位] 征缴环节每月根据《基本养老保险费欠缴明细表》（表4-3），建立欠费数据信息，填制《基本养老保险费补缴欠费通知单》（表4-4），通知参保单位或个人补缴本年度欠缴的养老保险费。
第五条［历史欠费］对有历史欠费的参保单位，征缴环节根据《基本养老保险费欠缴明细表》（表4-3），定期调整欠缴数据信息，计算欠费单位应缴利息、滞纳金和罚款，并及时通知参保单位。
第六条[评估] 对长期欠费的参保单位，征缴环节定期或不定期审核其资产负债表、损益表等，调查欠费单位生产经营情况、工资发放等情况，综合评估欠费单位缴费能力。
第七条[签订协议] 因筹资困难，无法一次足额缴清欠费的缴费单位，社保机构根据评估情况，与其签订基本养老保险补缴协议。如欠费单位发生被兼并、分立等情况时，按下列方法签订补缴协议。
一、欠费单位被兼并的,与兼并方签订补缴协议。
二、欠费单位分立的,与各分立方签订补缴协议。
三、欠费单位被拍卖出售、租赁的,与主管部门签订补缴协议。
四、欠费单位进入破产程序的,与破产清算组签订清偿协议。
第八条［催缴］参保单位逾期拒缴或未履行补缴协议的，征缴环节向稽核环节传送欠费信息，由稽核环节进行稽核、催缴。
第九条［核销］破产企业无法完全清偿的欠费，由企业提出申请报社保机构，由社保机构审核后送劳动保障行政部门、财政部门复核，报当地人民政府批准后核销。
第十条［补缴］参保单位或个人携《基本养老保险费补缴通知单》（表4-4）办理补缴。签订补缴协议的欠费单位还应携补缴协议，征缴环节通知财务环节办理收款手续。
6 第十一条［信息反馈］征缴环节依据财务环节传来的到帐信息和《基本养老保险费补缴通知单》（表4-4）, 登录征缴台帐，调整参保单位或个人欠费信息，按月生成《基本养老保险补缴欠费汇总表》（表4-5）。根据《基本养老保险补缴汇总表》（表4-5）及批准核销欠费信息，冲减“欠缴备查帐”，通知帐户管理环节记录个人帐户。
第十二条[汇总信息] 征缴环节每月汇总当月基本养老保险费应缴、实缴、欠缴和补缴情况，生成本月应缴、实缴、欠缴、补缴统计台帐；
年度末汇总本年度应缴、实缴、欠缴、补缴统计台帐送统计部门。
第十三条[下达年度计划] 征缴环节每年根据本年度应缴、实缴、欠缴统计台帐编制下年度基本养老保险费征缴计划，报财务管理环节。
第五章 个人帐户管理
个人帐户管理包括建帐与记帐、转入、转出、中断和恢复、帐户一次性支付计算、对帐等环节。
第一节 建帐与记帐
第一条[建帐] 参保人员首次参保缴费时，帐户管理环节根据缴费核定环节传送的《基本养老保险缴费人员增减表》(表3-1)和《参加基本养老保险人员情况表》(表3-2)等信息，为每位参保人员建立基本养老保险个人帐户。
第二条[记帐] 根据财务管理环节确认的到帐信息，记载个人帐户当期实际记帐额；
补缴的基本养老保险费，按照时间顺序滚动分配或按省、自治区、直辖市社保机构指定分配方式记帐。
第三条[冲减退休帐户] 对按月领取基本养老金的退休人员，根据待遇核定环节核定的个人帐户养老金支付额，按月冲减个人帐户储存额。
第二节 转入
第四条[受理] 参保人员转入的，缴费核定环节为参保单位或个人办理缴费人员增加核定手续后，帐户管理环节为其办理养老保险关系和帐户转移手续。要求参保单位或个人提供转出地社保机构开具的《基本养老保险关系转移表》(表3-３)和《基本养老保险个人帐户表》（表5-1）。
第五条[审核] 帐户管理环节审核《基本养老保险关系转移表》(表3-３)和《基本养老保险个人帐户表》（表３-４）
一、对跨统筹地区转入的，到财务管理环节查询并确认转入基金到帐。
二、对从机关事业单位转入参保单位的，参保单位或个人按规定办理个人帐户一次性补贴划转手续并提供划转凭证。
第六条[记帐] 经审核通过的，根据有关信息续记个人帐户。
一、统筹范围内转入的,续记个人帐户；
二、跨统筹地区转入的，确认转入基金到帐后，续记个人帐户。
三、从机关事业单位转入的参保职工，确认个人帐户一次性补贴到帐后，为其追记个人帐户记帐额。
第三节 转出
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第七条[受理] 参保人员转出的，帐户管理环节接到缴费核定环节传来的缴费人员减少信息，要求参保单位或个人提供以下证明和资料：
一、身份证件；
二、缴费核定环节审核的《基本养老保险关系转移申请表》(表3-5)；
二、调令或转入地社保机构同意转入的证明；
三、《劳动合同》等用工证明资料；
四、跨统筹范围转出的，需提供转入地社保机构开户银行、户名、帐号；
五、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件、资料。
第八条[审核] 审核参保单位和个人缴费记录，确认个人帐户记录情况。对有欠费的，根据《基本养老保险费欠缴明细表》（表4-2），确定参保单位或个人欠费情况，要求单位或个人补缴欠费。
第九条[转出] 审核无误的，为转出人员出具《基本养老保险关系转移表》(表3-3)和《基本养老保险个人帐户表》（表3-4）。
一、统筹范围内转出的，封存其个人帐户，通知缴费核定环节。
二、跨统筹地区转出的，将《基本养老保险关系转移表》(表3-3)送财务管理环节，财务管理环节将转出基金划转至转入地社保机构专户后，帐户管理环节注销其个人帐户，同时通知缴费核定环节。
三、从参保单位调入机关事业单位的，如本地区或转入地已实行统一的养老保险制度，转出办法同本条第一、二款。如转入地没有实行统一的养老保险制度，封存其个人帐户，个人帐户继续计息。
第四节 中断和恢复
第十条[中断] 缴费人员因退休、死亡、出国（境）定居、转出、农民回原籍自愿退保等终止缴费，或因被判徒刑、参军、失业等中断缴费，帐户管理环节根据缴费核定环节传来的《基本养老保险缴费人员增减表》（表3-1）等信息，确认个人帐户记录，打印《基本养老保险个人帐户表》（表3-4）和《基本养老保险关系接续通知单》(表3-６)送缴费核定环节，封存个人帐户。
帐户管理环节每月对上述中断或终止缴费情形，及报告期内连续欠费达一年以上的进行统计清理，并建立专门标识。
第十一条[恢复] 参保人员缴费中断后又续缴的，根据缴费核定环节提供的缴费人员增加信息，确认原个人帐户记载信息，恢复记录个人帐户。
第五节 计 息
第十二条[年末计息与结转] 根据缴费人员当年个人帐户实际记帐额和缴费月数，按规定进行个人帐户利息计算，结合历年缴费累计本息储存额进行结转，记入个人帐户。对退休人员个人帐户储存额余额进行年终计息和结转。
第十三条[年内结息] 对终止养老保险关系和办理退休手续的，根据缴费核定、待遇审核环节提供的有关信息，计算个人帐户记帐额和利息。
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第六节
对 帐
第十四条[发放对帐单] 帐户管理环节每年向参保单位或参保个人发送《基本养老保险个人帐户对帐单》（表5-1），并可通过公示、公告等形式向参保人员提供对帐信息。
第十五条[受理] 参保人员对《基本养老保险个人帐户对帐单》（表5-1）记录情况有异议的，帐户管理环节应要求参保单位或个人在对帐时限内填报《基本养老保险个人帐户调整申请表》（表5-2），并提供相关证明资料。
第十六条[审核] 根据参保单位或缴费个人提供的有关资料，与个人帐户记载情况进行核对，对确需进行调整的，应与缴费核定环节和征缴环节复核后予以修改，并将结果通知单位或个人。
第七节 帐户一次性支付核定
第十七条[计算] 对缴费人员不满15年退休、死亡、出国（境）定居，退休人员死亡，农民工回原籍自愿退保等，帐户管理环节根据缴费核定环节传送的《基本养老保险一次性待遇申请表》（表5-3）有关信息，计算个人帐户储存余额，确定个人帐户一次性支付额。
第十八条[传递信息] 打印《基本养老保险个人帐户表》（表3-4）和《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》（表5-4），将其传递给待遇审核环节后，注销其帐户。
第六章 待遇审核
待遇审核包括离退休（职）人员养老保险待遇的审核、离退休（职）人员待遇调整审核、一次性待遇审核、其他待遇审核等环节。
第一节 离退休（职）人员养老保险待遇的审核
第一条[范围] 新增离退休（职）人员包括：
一、符合法定离退休年龄和缴费年限的；
二、参保前已办理离退休（职）手续的；
三、符合因病、特殊工种等政策性提前退休条件等。
第二条[受理] 对符合上述条件的人员，参保单位或个人到缴费核定环节办理缴费人数减少手续后，待遇核定环节根据缴费核定环节传来的有关信息，为其办理离退休（职）待遇审核手续，要求其填报《基本养老保险待遇审核申请表》（表6-1），并提供以下证件和资料：
一、《离退（职）休人员审批表》;
二、身份证件或户口簿；
三、参保人员档案；
四、符合因病、特殊工种等政策性提前退休条件的人员，还需提供有关提前退休的审批资料；
五、参保前已办理离退休（职）手续的，还需提供劳动保障行政部门审核的相关批件、证明；
六、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件和资料。
9 第三条[审核] 待遇审核环节对申报人的资料的真实性进行审核。
一、申报人身份证件上的出生时间与档案记载的是否一致；
二、申报人的个人帐户记载的实际缴费年限、缴费工资、连续工龄等信息记录与申报人提供的资料是否相符；
三、申报人申报的特殊工种工作及其从事特殊工种的年限是否与个人档案记录一致。
四、申报办理因病（非因工）退休的，应要求申报人提供由劳动鉴定部门出具的《劳动能力鉴定书》，对不符合要求或有疑问的应要求申报人到指定的劳动鉴定部门复审。
五、申请按国家有关政策规定（如纺织压锭、关闭矿山等）可提前退休的，审核其单位、工种是否符合国家政策性退休提前退休范围和条件。
第四条［待遇核定］审核通过后，根据国家有关规定计算申报人的基本养老金数额，在《离退（职）休人员审批表》填写审核意见和基本养老金核定金额，并将《离退（职）休人员审批表》送劳动保障行政部门审批。
第五条［待遇确定］接到劳动保障行政部门审批同意的意见后，记录参保离退休人员信息,建立离退休人员档案，通知待遇支付环节。
第二节
离退休（职）人员待遇调整审核
第六条[核定] 当国家规定对离退休（职）养老保险待遇进行统一调整时，待遇审核环节应依据国家政策规定，形成离退休人员基本养老待遇调整台帐，送待遇支付环节。
第七条[重核申请] 离退休(职)人员对基本养老金待遇或待遇调整金额有异议的，可以在规定的期限内提出重核申请。待遇审核环节应予复核，并要求参保单位(或街道劳动保障事务所)或个人填写《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-2），并提供相应的资料。
第八条［重核］待遇审核环节对有关资料进行重核，并将重核结果通知参保单位(或街道劳动保障事务所)或个人，同时通知待遇支付环节。
第三节 一次性待遇审核
第九条 [释义] 缴费人员缴费不满15年退休、死亡、出国（境）定居，退休人员死亡，农民工回原籍自愿退保等，待遇审核环节应为其办理一次性待遇审核手续，并要求参保单位（或街道劳动保障事务所）或个人填写《基本养老保险一次性待遇申请表》（表５-３），并提供以下相关证件和资料：
一、身份证件；
二、出国（境）定居的，提供出国（境）证明及户口注销证明；
三、死亡的，提供医院或派出所开具的死亡证明或民政部门开具的火化证明；
四、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件和资料。
第十条［信息反馈］审核通过后，待遇审核环节将《基本养老保险一次性待遇申请表》（表5-3）和有关数据送帐户管理环节，收到帐户管理环节传来的《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》（表5-４）和《基本养老保险个人帐户表》（表3-4）等信息并予审核，将《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》（表5-４）和有关信息传递给待遇支付环节。
第十一条[申请] 申领人对基本养老保险一次性待遇计算结果有异议的，可以在规定期限内提出重核申请。待遇核定环节予以复核，要求申领人填写《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-2），并提供相关资料。
10 第十二条[重核] 待遇审核环节对有关资料进行重核，与帐户管理环节核对，并将重核结果通知参保单位或个人，同时通知待遇支付环节。
第四节 其他待遇审核
第十三条[释义] 其他待遇包括参保人员丧葬补助费、抚恤费和遗属救济费等。
第十四条[受理] 离退休人员死亡后，参保单位（或街道劳动保障事务所）或死者遗属办理申请丧葬补助费、抚恤费和遗属救济费等手续。待遇核定环节要求其填报《基本养老保险供养直系亲属待遇申请表》(表6-５)，并提供以下证件和资料：
一、死亡人员档案；
二、遗属户口簿或身份证件和与死者关系证明；
三、遗属生存证明及无经济来源证明。
四、省、自治区、直辖市社保机构规定的其他有关证件、资料。
第十五条[审核] 审核通过后，待遇审核环节核定其他待遇的支付条件和标准，并打印《基本养老保险供养直系亲属待遇核定表》(表6-４)。
第十六条[申请] 申领人对核定的待遇有异议的，在规定期限内提出重核申请，待遇核定环节予以复核，并要求其填写《基本养老保险待遇重核申请表》(表6-２)，并提供相关资料。
第十七条[重核] 待遇审核环节对有关资料进行重核，并将重核结果通知参保单位（或街道劳动保障事务所）或个人，并将重核结果通知待遇支付环节。
第七章 待遇支付
待遇支付包括离退休人员待遇支付、一次性待遇支付、其他待遇支付和领取养老保险待遇资格认证等环节。
第一节
离退休人员待遇支付
第一条［新退帐户］待遇支付环节接到待遇审核环节传来的新增离退休人员待遇审核信息后，应在当月将离退休人员养老金发放有关信息送基本养老金社会化发放机构，为离退休人员开设基本养老金活期储蓄帐户，办理基本养老金专用存折，并通知离退休人员领取。
第二条[建立台帐] 待遇支付环节每月根据上月待遇支付记录及待遇核定环节传来对新增离退休人员待遇、基本养老保险待遇调整、一次性养老保险待遇审核的相关信息，生成当月离退休人员养老金支付台帐，并与待遇审核环节生成的支付记录进行核对。确认无误后，生成报盘数据和《基本养老保险养老金支出核定汇总表》(表7-1)。
第三条[数据传递] 每月定期将养老金发放报盘数据和《基本养老保险养老金支出核定汇总表》(表7-1)转送财务管理环节。财务管理环节向财政部门申请资金。
第四条[资金支出] 财务管理环节每月在规定的时间内，将养老金发放报盘数据送至各社会化发放机构，同时将资金款项从“支出户”划转到各社会化发放机构养老金发放帐户。
第五条[信息反馈］社会化发放机构根据社保机构提供的发放信息，在资金到帐2日内 11 划入离退休人员储蓄存折。待遇支付环节定期接收社会化发放机构的发放信息，检查按时足额发放情况。
第二节 一次性待遇支付
第六条[建立台帐] 待遇支付环节依据待遇核定环节传送的《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》(表5-４)和《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-2），生成一次性待遇支付信息，送财务管理环节。
第七条[支付] 财务管理环节以《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》(表5-４)或《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-４）为付款凭证，向申领人支付一次性待遇，并向待遇支付环节传送已支付一次性待遇信息。
第三节
其他待遇支付
第八条[建立台帐] 对离退休人员死亡丧葬补助费、抚恤费和遗属救济费等其他支出，待遇支付环节根据待遇审核环节转来的《基本养老保险供养亲属待遇核定表》（表6-４）或《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-２），形成离退休人员死亡其他待遇支付信息，送财务管理环节。
第九条[支付] 财务管理环节以《基本养老保险供养亲属待遇核定表》（表6-４）或《基本养老保险待遇重核申请表》（表6-２）为发放凭证，向申领人发放其他待遇。如遗属救济费为按月支付，可按本章第一节程序进行支付。
第四节
领取养老保险待遇资格认证
第十条［通知］ 待遇支付环节定期对按月领取养老金的离退休（职）人员和按月领取遗属救济费人员进行领取资格认证。进行领取资格认证时，向参保单位或离退休人员发出资格认证通知，规定进行资格认证的时间、方式，要求离退休（职）人员和遗属提供以下资料：
一、离退休人员身份证件、居住地派出所、街道劳动保障事务所出具的生存证明；
二、领取遗属生活补助费人员身份证件、生存证明；
三、采取指纹鉴定的地区，应提供指纹样本；
四、居住境外的，需提供相关证明材料；
五、省、自治区、直辖市社保机构要求的其他相关资料。
第十一条 [认证方式] 社保机构对上述证件和资料进行确认。对住在同城的离退休人员可委托街道劳动保障事务所进行当面认证；
对居住在异地的离退休人员可委托社保机构组织异地协查认证。
第十二条[停付处理] 对确认已去世、失踪、被判徒刑等情形的离退休人员或遗属进行待遇停付处理；
对未按规定进行资格认证的离退休人员以待遇暂停支付处理，待提供资料符合条件后再恢复其养老保险待遇。
第五节
其
他
第十三条［汇总统计］ 待遇支付环节每月定期汇总本月基本养老保险待遇发放情况 12 （包括应付、实付人数及金额），生成基本养老保险待遇月支付统计台帐。年度末汇总统计本年度基本养老保险待遇支出应付、实付，传送至财务管理环节和统计部门。
第十四条［编制年度计划］ 待遇支付环节每年根据基本养老保险待遇月（年）支付统计台帐，编制下年度基本养老保险待遇支付计划，送财务管理环节，并根据财务管理环节预算批复下达下年度支付计划。
第八章 会计核算与财务管理
会计核算与财务管理主要包括基金收入核算、基金支出核算、预算、决算等环节。关于基本养老保险基金的具体核算办法和记帐方法，《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》已有明确规定，本规程不再重述。
第一节 收入核算凭证
第一条[征缴收入凭证] 社保机构征缴收入应以银行回单、社会保险基金专用收款收据和征缴环节每月传来的《基本养老保险费核定汇总表》（表4-1）作为原始凭证；
税务部门征收的，社保机构设“收入户”的地区，以“收入户存款”开户行银行回单及征缴环节每月传来的《基本养老保险费核定汇总表》（表4-1）作为原始凭证；
划入“国库”的地区，以国库盖章后的回单及征缴环节每月传来的《基本养老保险费核定汇总表》（表4-1）作为原始凭证；
直接缴入“财政专户”的地区，以财政专户缴拨凭证、加盖银行印章的征缴票据及《基本养老保险费核定汇总表》（表4-1）等作为原始凭证。
第二条[利息凭证] 对“收入户存款”、“支出户存款”、“财政专户存款”、“债券投资”生成的利息，财务管理环节根据银行转来的利息回单和财政转来的财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件作为原始凭证。
第三条[财政补贴凭证]中央财政补贴、地方财政补助划入“财政专户”时，财务管理环节均根据财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件作为原始凭证。
第四条[转移收入凭证]跨统筹地区转入的基本养老保险基金，划入“收入户存款”或“财政专户”时，财务管理环节以银行回单作为原始凭证，同时登记“异转收入备查簿”，并将到帐信息送帐户管理环节。
第五条[基金调入]上级经办机构下拨或下级经办机构上解的基本养老保险基金调剂金的流程如下：
上缴：从下级财政专户划入下级支出户，从下级支出户划入上级收入户，再从上级收入户划入同级财政专户
下拨：从上级财政专户划入上级支出户，从上级支出户划入下级收入户，再从下级收入户划入同级财政专户。
税务征收地区不设收入户的，由上下级同财政专户间直接划转。
财务管理环节以银行回单或财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件作为原始凭证。属调剂金核算范围的，同时登记“调剂金备查帐”。
第六条 [滞纳金和其他收入凭证] 收到滞纳金和经财政部门核准的其他收入后，财务管理环节根据银行回单或财政部门转来的财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件及税务部门转来的相关票据作为原始凭证。
第二节
支出核算凭证
13
第七条[复核单据] 根据待遇支付环节每月传来的《基本养老保险养老金支出核定汇总表》(表７-1)以及离退休人员养老金发放等有关信息，作为支付依据。
第八条[待遇支出] 财务管理环节按单位经济类型分类汇总填写基本养老保险基金支出计划书，报财政部门审核后，由财政部门将款项从“财政专户”划转“支出户”。
财务管理环节将支付数据和金额分送“支出户存款”开户银行，并根据电汇单、转帐支票存根和银行回单作为原始凭证，将拨付信息反馈待遇支付环节。
第九条 [帐户支出凭证] 个人帐户一次性支付，财务管理环节根据帐户管理环节转来的《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》（表5-４），通过“支出户”以现金或转帐方式支付。根据领取人签字的领取单或银行回单及《基本养老保险个人帐户一次性支付核定表》（表5-４）作为原始凭证。
第十条 [转移支出凭证] 跨统筹地区基金转出，财务管理环节根据个人帐户管理环节转来的《基本养老保险关系转移表》（表3-3）和相关数据，通过“支出户”办理汇款手续，根据银行回单和《基本养老保险关系转移表》（表3-3）作为原始凭证。
第十一条 [基金调出] 上级经办机构下拨或下级经办机构上解的基本养老保险基金流程：
上缴：从本级财政专户划入本级支出户，从本级支出户划入上级收入户，再从上级收入户划入上级财政专户
下拨：从本级财政专户划入本级支出户，从本级支出户划入下级收入户，再从下级收入户划入下级财政专户
税务征收地区不设收入户的，由上下级财政专户间直接划转。
财务管理环节以银行回单或财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件作为原始凭证。属调剂金核算范畴的，登记调剂金备查帐。
第十二条[其他支出] 经财政部门核准开支的其他非基本养老保险待遇性质的支出（如临时借款的利息等）在“其他支出”科目核算，从“支出户”划转。财务管理环节以支票存根、支付银行借款利息回单等相关支付凭据作为原始凭证。
第三节
核
算
第十三条[填制记帐凭证] 根据原始凭证及相关附件填制记帐凭证。
第十四条[记明细帐] 根据记帐凭证登记现金日记帐、银行日记帐和明细分类帐。
第十五条[记总帐] 按科目分类汇总记帐凭证，制作科目汇总表，登记总分类帐。
第十六条[对帐] 月终收到银行对帐单后，与银行日记帐核对，编制银行存款余额调节表、明细分类帐、总分类帐、财政专户存款日记帐，并核对相符。
第十七条[编制会计报表] 根据总分类帐、明细分类帐编制月、季、年度会计报表。
第四节
预 算
第十八条[编制预算] 每年10月份根据1-9月份实际征缴情况，测算10-12月份完成情况，对本年度预算执行情况进分析和预测。根据征缴环节传来的下年度基本养老保险费征缴年度计划、待遇支付环节传来的下年度基本养老保险待遇支付计划，全面考虑下年度增减变化因素，编制预算草案。按预算科目要求，填制预算报表，编写预算说明。同时根据下级经办机构预算，编制下年度调剂金收支计划。
14 第十九条[预算审批] 基金预算草案由劳动保障行政部门审核后，报财政部门审核，经同级政府批准后，由财政部门及时向劳动保障部门批复执行，并报上级财政和劳动保障部门备案。
第二十条 [预算执行] 将预算批复传给征缴环节、待遇支付环节。并根据征缴情况及实际收支情况，定期报告预算执行情况。
第二十一条[预算调整] 特殊情况需要调整预算时，财务管理环节要根据具体情况编制预算调整方案。由劳动保障部门报财政部门审核，经同级人民政府批准后由财政部门及时向劳动保障部门批复执行，并报上级财政和劳动保障部门备案。
第五节
决算
第二十二条 [决算准备] 年度终了前，根据决算编制工作要求，核对各项收支，清理往来款项，同开户银行、财政专户对帐，年终结帐。
第二十三条 [编制决算] 根据本年度各帐户余额，编制年终决算资产负债表和有关明细表；
编写报表附注及收支情况说明书，对重要指标进行财务分析。
第二十四条 [汇总程序] 经办机构须逐级上报汇总本级决算和下级决算。
第二十五条 [决算报批] 年度基金财务报告，在规定期限内经劳动保障部门审核并汇总经同级财政部门审核后，报同级人民政府批准。
第九章 稽核监督管理
稽核监督管理主要包括征缴支付稽核和内部监督等环节。
第一节
征缴支付稽核
第一条 [ 确定稽核对象] 稽核管理环节根据参保单位和参保人员的相关资料和信息，采取特定或随机抽样的方法，确定稽核对象:
一、从参保单位数据库中随机抽取确定稽核对象；
二、按照年度工作计划，根据参保人数、缴费工资、征缴收入行业性质等指标，确定被稽核对象；
三、根据离退休人员信息库异常点，确定养老金领取资格被稽核对象；
四、根据群众举报，有关部门转办、上级交办，异地信函协查件等资料确定专项稽核对象。
第二条 [实施稽核] 建立稽核对象信息，分析稽核对象的生产经营状况、缴费情况,向被稽核单位发出《社会保险稽核通知书》(表9-1)，稽核方式可采取调阅稽核对象有关参保资料，或到参保单位实地稽核。稽核内容包括：
一、参保单位社会保险登记。
查验参保单位社会保险登记证，审查参保单位社会保险登记、变更登记是否符合规定，各种证件是否真实有效。
二、参保缴费人员和缴费基数。
（一）查阅《基本养老保险缴费申报表》（表3-7）、《基本养老保险代扣代缴表》(表3-8)等，摘录参保单位已申报、缴纳养老保险费基数、人数及个人缴费基数。
（二）查阅《工资发放明细表》、《劳动工资统计台帐》及与缴费基数有关的会计总帐、15 明细帐、原始凭证、年度会计决算表及职工名册、人事档案，核实参保、缴费人数及工资总额、缴费基数；
三、基本养老保险待遇享受人员状况。
（一）核查离退休人员户口簿、身份证件、户籍所在地公安派出所或街道劳动保障事务所提供的生存证明，或通过指纹认证等手段，确定基本养老保险待遇享受者的生存状况。
（二）审查离退休人员遗属户口簿或身份证件、在校证明或就业管理部门出具的无业证明及其他要求的资料，核实是否存在重复享受、冒领和骗取遗属救济费的行为。
四、依据国家和劳动保障行政部门有关规定，需稽核的其他项目。
第三条 [记录稽核工作底稿] 根据稽核记录填写《社会保险稽核检查工作底稿》（表9-2），全面记录检查中发现的问题及所涉及的凭证、帐簿、报表。对实地稽核过程中提取的证据，应要求被稽核单位和个人签字盖章。
第四条 [制定和下达稽核意见书] 根据《社会保险稽核检查工作底稿》（表9-2）和取得的证据等资料，填写《社会保险稽核处理意见书》（表9-3），并下达稽核单位。
一、对查出有少缴漏缴基本养老保险费的，要求参保单位或个人在规定时间内补缴少缴漏报的基本养老保险费、滞纳金。
二、对查出有死亡不报、虚报冒领养老保险待遇问题的，将稽核结果通知被查对象，要求在规定的期限内退回冒领的基本养老保险待遇。
第五条[信息传递和建档] 稽核环节向参保单位或个人下达《社会保险稽核处理意见书》（表9-3），并送交征缴环节。并根据征缴环节执行情况反馈信息建立稽核台帐，登录稽核的问题及整改情况信息。
第六条[其他处理] 稽核对象不履行《社会保险稽核处理意见书》（表9-3）处理意见，也没有提出复查申请的，由征缴环节下达《社会保险费催缴通知书》（表９-４）或退回冒领基本养老保险待遇通知。对拒不执行的，经办机构可提请劳动保障行政部门下达《劳动保障限期改正指令书》，或协助劳动保障行政部门申请人民法院强制执行。
第二节
内部监督
第七条［确定对象］稽核管理环节依据工作计划、群众举报等选择内审对象，报主管领导批准后实施。
第八条［实施审计］内审包括以下项目：
一、审核参保单位申报缴费的有关原始资料，验证缴费核定环节对参保单位申报缴费人数、缴费基数核定的真实性；
二、审核参保单位及个人缴费情况，验证征缴环节是否按核定基数征缴，验证个人帐户记录的真实性；
三、审核新增退休人员年龄、缴费年限等退休条件及个人帐户等原始资料，验证退休人员养老金待遇计发标准的准确性；
四、审核离退休人员参加工作时间、退休时间、养老金标准等与调整待遇有关的原始资料，依据政策验证离退休人员待遇调整的准确性；
五、审核离退休人员死亡证明、供养亲属证据等有关原始资料及个人养老金标准，验证离退休人员死亡待遇及供养亲属待遇计发的准确性；
六、依据国家有关法律法规及基金管理制度，对养老保险基金收入、支出及管理情况进行审计，检查基金收入、支出的正确性，是否发生挤占挪用等违规问题。
16
七、依据国家和劳动保障行政部门的规定，需内部审核的其他项目。
第九条[记录审计底稿] 全面记录内审中发现的问题及所涉及的原始资料，根据记录和取得的证据等资料，提出社会保险内部稽核整改意见，报主管领导批准后，送有关环节执行。
第十条[信息反馈] 稽核管理环节及时接收有关环节整改情况反馈信息，对各种证据、底稿等有关资料汇总整理，并按稽核项目专卷建档，统一保存。
第十章 附 则
第一条[统计] 各业务环节应在一个周期内(月、季度、年度)向统计部门传送本环节业务台帐。统计部门按照规定的指标和统计分组要求，汇总、整理业务台帐信息，按时间顺序编制各类统计台帐、统计报表、统计资料，撰写分析报告。在与相关业务环节的数据进行核对无误后，报送统计环节负责人和社保机构领导审定。将审定的有关统计报表和分析报告反馈给同级相应业务环节，同时上报上级社保机构。
第二条[报表制度] 基本养老保险统计报表制度由劳动和社会保障部统一制定，各省、市、区可根据本地区的具体情况增加项目，制定本地区的统计报表制度。
第三条[表格] 本规程规定的参保单位和个人填写的表格需有填报人、经办人、审核人签章并注明经办日期；
各业务环节之间传递信息的表格，转出、转入环节需认真复核，确保无误。经办人、审核人、复核人、负责人均需签章。
第四条[档案] 档案资料的管理按有关规定要求进行整理，并妥善保管。电子文档应做好备份工作。
第五条[票据] 票据的管理应按规定进行印制、填写、整理、保管、销毁等工作。
第六条[机关事业经办］机关事业养老保险经办机构的业务参照本规程办理。
第七条[解释] 各省、市、区可根据本规程制定本地区的具体业务经办细则。
17
养老机构-各岗位职责内容
院长室-院长
1.在上级民政部门领导下，全面领导机构的各项工作。 2.制定机构发展规划、制定规章制度、管理手册。
3.督促检查机构各项规章制度和岗位职责执行情况，督促工作人员遵守劳动纪律，加强责任心和安全防范意识.
4.定期参加护理工作，检查护理服务质量，了解老人需求，及时向老人家属反馈老人信息，听取意见，切实采取有效措施，保证不断提高服务质量。
5.向老人及家属详细介绍本机构的各项制度、服务，与老人家属签订协议，执行告知义务。
6.协调各方矛盾和关系，及时解决重大问题，并做好工作日志。
7.组织每周院务会、每月例会、每季度座谈会，持续改进管理工作。 8.定期组织员工的职业操守和业务培训。
9.贯彻劳动制度，关心员工福利；
贯彻人事等制度，选拔人才。
10.财务管理，做好机构收支统计、分析工作，为老人服务创造社会效益的同时，创造合理的经济效益。
11.接待社会各界来访、参观、咨询与政府部门和有关社会团体、机构保持联络。
院长室-业务副院长
1.在院长的领导下，负责全院业务工作管理。
2.负责全院业务管理规章制度的制定和组织实施。
3.负责全院业务工作年度计划的制定、组织实施、指导、监督检查和质量控制。
4.负责全院业务科室、业务职能部门的考核评价工作。
5.负责全院入住老人意外事故防范、调查、分析、矛盾纠纷的调解、处置。
风险管理经理（专兼职）
1.识别和处理各领域的风险。
2.培训和授权员工能迅速识别和控制可能发生不良后果的事件。 3.事故发生时的担当部门。
4.风险管理中各部门之间的合作协调与各项支持。 5.处理老人诉讼并避免产生不良后果。
6.成为风险管理经理的前提是由现场长期工作经验，判断能力和协调能力高的工作人员担当。
综合管理部-主管
综合管理部：负责养老机构的行政、总务、外联、危机处理、人事、安全保卫等综合管理职能。
1.熟知本机构的收费标准和服务项目，热情接待咨询、申请入住的老人。 2.办理老人出入院手续。
3.负责养老机构的安全管理。 4.负责人员招聘，薪酬体系。
5.负责全机构员工的监督、考核。
6.组织本部门做好物资采购、保管和供应工作。 7.负责门卫、进出工作。
8.危机处理相关工作。
9.老人接待、咨询工作。
10.养老机构招商推广。
11.办理出入院手续。
综合管理部-门卫
1.在后勤主管的领导下，坚守岗位，履行职责，切实做好安全保卫工作，维持院内秩序，如遇突发事件应立即报告。
2.院内老人出入应持有出入证，并须做好登记。 3.员工上班时间出入登记。
4.外来人员来访应填写会客单、查看证件，车辆出入应登记车牌号码。 5.外来施工人员应出示临时出入证。
6.大件物品出门应有相关出门单。
7.报刊、邮件收发工作。
物业保障组-主管
物业保障组：负责养老机构的水、电、电梯、电器管理与维修、门窗管理和维修等职能。
1.在院长领导下，严格按照操作规程，做好全院水、电、电梯、电器等设施维护、维修，确保全院水电正常供应，水、电、电梯设施正常运转、安全使用。
2.负责全院基础设施安装和抢修工作。
3.负责全院水、电、电梯、电器、门、窗等设施安全检查和技术指导工作。
医务室-医务主管(医生)
医务室：负责养老机构内全体入住老人的健康管理工作。
1.全面仔细评估新入住老人体检报告，共同确认护理等级。
2.负责对新入住老人进行48小时内的观察评估，核对体检报告，书写入院病历，并对检查出的情况、处理意见告知老人及家属。
3.定时巡视老人，全面了解每位老人的身体、精神状况。必要时通知家属，根据老人的实际情况给予治疗，根据病情及时请会诊、转院。老人外出就诊时帮助联系相关医院，并和护理员陪同老人去医院，负责介绍病情；
对不积极转医院治疗的老人，及时与家属交流并做好书面记录。
4.对有安全隐患的老人，及时与家属沟通并做好记录，指导护理人员做好安全防范工作。
5.积极参与伙食管理，指导制定营养菜谱和各疾病保健食谱。 6.组织老人体检。
7.指导、督促护理员对卧床老人的皮肤护理，预防褥疮的发生。
8.药品的保存和管理工作，做到送药到手，对思维不清老人应督促将药服下后方能离开。
9.随时了解老人生活、思想状况，宣教保健知识、进行心理交流。 10.组织老人开展各项保健、娱乐活动、康复训练工作。
11.了解老人和家属对工作的意见、建议，协助院长做好管理工作。 12.协助风险经理监控高风险老人，并及时提出相关意见。
医务室-护士
1.保管药品、分发药品、服药、打针。 2.记录体温、脉搏、大便、血压。
3.向主管汇报药品库存情况。
4.配合主管医生处理突发事件。
5.配合相关康复理疗工作。
护理部-护理主管
1.在主管院长领导下，负责制定本部门工作计划并做好组织实施工作。 2.组织本部门做好全院护理工作的组织、实施、指导、质量监督和满意度调查工作。
3.组织本部门做好护理区意外事故防范和护理工作考核。 4.组织本部门做好全院护理人员的技术培训和考核工作。
5.组织本部门做好入住老人的亲属及单位联络工作。
6.协调相关部门做好意外伤害事故矛盾纠纷调解和处置工作。 7.组织本部门协调老人贵重物品保管工作。
护理部-护理组长 1.在护理主管的领导下，统筹安排好本班组各项工作。
2.和护理员共同了解老人生活习惯、健康与心理状况，做好老人的生活护理，并协助医护人员做好医疗保健和康复工作。
3.指导并督促护理员按照护理标准和操作规范开展工作，并定期检查考核，确保养老服务质量。
4.指导护理员交接班工作，填好交接班记录。 5.做好护理区设施、设备的使用、维护和报修。
6.督促老人保管好个人贵重物品。
7.组织做好护理区、老人居室清洁卫生，做好防滑、防摔、防坠床、防烫伤、防火防盗等防范工作。 8.老人矛盾与冲突调解工作。
9.定期组织护理员开展业务学习。
护理部-护理员
1.无专业技能的护理人员应接受岗前培训，经市级以上主管部门培训考核后持证上岗。
2.在护理主管、医务人员指导下，按照护理等级的要求全面负责老人的健康娱乐、生活照料、心理护理、保健康复等工作。
3.认真执行各项规章制度和技术操作规程，严防差错事故的发生。严格执行交接班制度，做好必要的记录工作。
4.认真执行机构安全管理制度，按时巡视，加强对刀剪等锐器、电、火源的管理。对有躁动、平衡功能失调等老人必要时使用安全保护措施。工作中注意做好自我防范。
5.认真执行清洁、消毒、隔离制度，做好环境卫生工作，保持环境的整齐、清洁、安全、舒适。每日一小扫，拖地、抹灰、清污物桶、打扫卫生间（走道及公用场所每日拖地两次）；
每周一大扫，清洁消毒漱洗池、浴室、马桶等，做到无污垢、无异味；
每月清刷一次地面、门窗、玻璃窗、墙角墙体，做到卫生无死角；
做好出院老人的终末处理。
6.负责保管好老人的被褥、起居用品等并做好登记。
7.熟练掌握各种设备、电器的使用方法，认真维护保养，保持功能完好。 8.观察老人的身体、精神状况，有任何异常情况及时汇报，协助老人就医。按时喂药。
9.熟知本机构的收费标准和服务项目，热情接待咨询、申请入住的老人。
护理部-洗衣工
1.在护理主管领导下，负责全院老人衣被、床单等物品的洗涤、晾晒、烘烤、折叠和收发工作。
2.严格执行洗涤物品的收发制度，杜绝洗涤物品收发过程中的差错。 3.洗涤物品要分类洗涤、分类消毒、分类安放，保证洗涤质量。
4.严格按照洗涤、烘烤设备操作规程进行操作，做好设备维护，保证设备安全正确使用。
5.做好洗衣房防触电、防火、防盗工作，设备运转不离人，操作完毕及时关闭电源，锁闭门窗。
6.树立节约意识，注意水、电、洗涤用品和消毒剂节约，洗涤用品和消毒剂消耗要登记。
7.洗涤时发现衣袋钱物应及时寻找失主，出现分发差错要及时报告，并查找纠正。
财务室-经理（主管）
1.在院长的领导下，具体负责全院财务管理工作，各项基础财务工作。 2.组织本部门做好全院财务预决算编制和财务报表统计分析和上报工作。
3.组织本部门做好入住老人收费及欠费催缴工作。
4.组织本部门配合相关部门做好老人现金代保管工作。
餐饮管理部-主管
1.在院长的领导下，负责全院老人及员工的膳食服务。
2.合理安排食堂工作，对员工工作进行检查、督促和指导；
在人手少的情况下，亲自下厨服务。
3.勤俭办食堂，负责物品、原料采购，做好成本核算，定期公开食堂帐目。
4.严格遵守《中华人民共和国食品卫生法》及相关法律法规，做好食品卫生监督，预防食物中毒和人为投毒；
做好消防安全工作，预防火灾发生。
5.负责组织召开食堂管理委员会会议，深入老人居室听取意见，改进服务，提高服务质量。
6.在没有专职或兼职营养配餐员的情况下，负责制定每周食谱，检查主副食质量和数量。
7.督促员工定期体检，做好思想政治工作。
餐饮管理部-厨师
1.自觉服从餐饮主管的领导，认真做好本职工作。 2.应持有健康体检合格证明。
3.每餐后及时做好厨房清洁卫生和整理工作，末使用完的食品、原料妥善储存。
4.服务热情、主动，在人手少的情况下，协助其他岗位工作，做好开餐服务等。
5.积极做好个人卫生，勤洗头、勤洗澡、勤理发、勤剪指甲、勤洗工作服，饭前便后要洗手。
6.努力钻研烹饪技艺，听取老人和员工意见，不断提高服务质量。 7.遵守院内规章制度，身在食堂不多吃多占。
餐饮管理部-伙食采购员
1.自觉服从餐饮主管的领导，认真听取厨师意见和建议，本着勤俭节约的原则，根据食堂需要进行采购，不得采购腐烂、变质、过期食品。
2.采购应做到及时、准确，保质保量。
3.采购员对采购的物资应当场验收，保证物资的数量和质量。
4.根据市场信誉及长期合作情况确定合格供方，保持长期合作，以确保采购的安全性。
5.对不合格、手续不完备的采购，财务部门应拒绝报销。
保健医师岗位职责
在医疗部经理的指导下，负责完成医疗保健、教学服务等工作。
（1）认真执行机构值班制度，值班时必须在岗，不得擅自离开。
（2）具备开展日常临床工作的能力，能诊疗康复科的常见病、多发病；
对住户进行常规体格检查和突发健康问题反馈和检查。在有内设医疗机构的情况下对住户的健康问题进行诊断、治疗，开写医嘱并检查其执行情况。
（3）保健医师应对所管住户全面负责医疗工作，随时观察病情，按照规定查房，并做好交接班工作，关心体帖住户，无医疗纠纷。
（4）检查和修改实习生的服务，保证无意外情况发生。
（5）积极参加康复团队讨论会，分析长者的康复问题，参加康复目标和治疗计划的制定。
（6）协助夜间值班人员，处理夜间突发事件。（需住在机构内）
要求：全科、内科、康复科、中医科专业优先，熟练掌握CPR技能，有病房或急诊科轮转背景。
待遇：公司提供每日健康营养餐和24小时恒温住宿标准。
机关养老保险岗位职责
养老机构岗位职责说明
养老机构人员岗位职责
养老机构负责人岗位职责
机关养老保险所岗位职责（共10篇）