浅谈中小企业融资问题和对策
摘要： 改革开放以来，中小企业在推动经济发展中发挥了十分明显的作用。融资难是目前制约我国中小企业发展的主要瓶颈。本文就我国中小企业融资问题进行了分析，并提出了解决对策。
Abstract： Since the reform and opening up， SMEs has played a very significant role in promoting economic development. Financing difficulty is the major bottleneck restricting the development of SMEs in China. In this paper， the problems of financing of SMEs in China are analyzed and countermeasures are proposed.
关键词： 中小企业；融资；政府
Key words： SMEs；financing；government
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）11-0129-02
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作者简介：陈兰瑛（1964-），女，山东沂水人，本科，中级会计师。
1 融资的定义
融资从不同的方面理解现在主要有两种定义，一种是狭义的，一种是广义的。从狭义上讲，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程，也就是说公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。公司筹集资金的动机应该遵循一定的原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。我们通常讲，企业筹集资金无非有三大目的：企业要扩张、企业要还债以及混合动机（扩张与还债混合在一起的动机）。而从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。
融资渠道即企业的融资方式，依据原则不同，融资渠道会有多种不同分类。一般来说，企业的资金来源可以分为内部融资和外部融资两类。内部融资是将企业自身的储蓄存款（留存收益和折旧）通过一定方式转化为企业投资的过程。外部融资是吸收其他各类经济主体的资金，使之最终转化为能够于企业自身使用的资金的融资方式。内部融资与外部融资并非两个对立的概念，也并不存在明显的替代关系，企业应根据自身发展状况与经营特点，在不同投资决策中选择最适合自己的融资方式，力求确保风险性与收益性的匹配。
2 我国中小企业融资中存在的主要问题
2.1 政策扶持力度不够 比照国际经验，许多国家对中小企业融资都采取各种优惠政策进行扶持，并有相应机构对中小企业贷款担保、保险。与其他国家相比，我国目前这方面的机制尚不健全，缺乏专门为中小企业贷款服务、担保的机构，社会化服务体系尚未形成。我国的社会中介机构发展较晚，且较少对企业特别是中小企业直接开放；新成立的一些商业性较强的中介机构，服务收费高昂，中小企业难以承受。
2.2 渠道单一 根据一些机构统计发现，国内只有5%的中小、民营企业得到银行的贷款或股权融资，而对于这些企业而言，其融资渠道来源主要集中在银行贷款和个人融资。据中国人民银行调查显示，我国中小企业主要的资金都来源于银行贷款和个人融资，由此可见，我国很多中小企业都存在着融资渠道单一的难题，企业只有银行贷款以及个人融资等几种简单的融资渠道，而发行债卷、发行股票以及融资租赁等融资方式在中小企业中几乎没有，融资渠道的单一，使中小企业不能获取大量发展所需要的资金，进而阻碍了中小企业的快速发展。
银行贷款难度大、成本高。商业银行贷款往往倾向于信誉良好、资本雄厚、规模大，更能抵御风险的大型企业。中小企业往往处于企业的由于规模小，资产不足，人员流动性大，经营业绩不稳定，抵御风险的能力比较差，不愿意贷款给中小企业，出现了银行对中小企业“惜贷、恐贷、拒贷”情况，导致苏州中小企业的贷款申请率不足70%。
2.3 企业专业融资人才缺乏 专业的融资人才是我国中小企业实现融资贷款的重要因素，但是，我国中小企业由于数量众多，各个中小企业之间的竞争都非常激烈，很多中小企业为了节约人力资源成本，往往选用的融资人员和会计人员的水平与能力都不够高，同时，很多企业都热衷于对管理人员、销售人员以及科研人员的培训教育，但对融资人员却不够重视，这两个原因造成了我国中小企业融资人员的普遍缺乏，从事融资的人员不是数量不够就是素质不高，企业的融资人员在与银行等融资结构打交道时，根本不知道如何与之协调沟通，也不清楚融资的程序步骤，就更不用说如何有效的说服银行等金融机构贷款给自己了，这严重制约了我国企业融资能力的提升，从而制约了中小企业融资能力的提升。
3 国外中小企业融资问题解决经验
西方发达国家在这方面积累的丰富经验，概括起来有三个方面可供借鉴：①有完善制度和法律的保障。发达国家对中小企业经营破产有完善的制度，为中小企业提供了方便，也为银行对中小企业的贷款降低了风险。②鼓励中小企业到资本市场直接融资，积极拓展中小企业直接融资渠道以促进筹资来源的多元化。如美国的NASDAQ市场，为中小企业，特别是科技型中小企业，提供直接融资渠道。③专门设立为中小企业提供贷款的政策性金融服务机构。它们贴近中小企业，容易了解贷款人，运作灵活，成本低，适合为中小企业服务。
4 我国中小企业融资问题解决对策
4.1 加大政府对中小企业的融资扶持力度 政府在中小企业的融资方面扮演着重要的角色，加大争取政府对企业的扶持力度一方面要在政策上支持企业的发展，给予中小企业一定的方向和环境支持，如打破金融体制的垄断性质，引入竞争机制，以提高整个金融机制的融资效率；另一方面是要建立专门的组织管理机构，加强企业服务保障体系和机制。对中小企业的合理布局、产业结构、服务保障和集约化经营实施全方位管理与协调，强化政策引导和法律法规支持，同时建立中小企业服务保障体系和机制，使中小企业得以实现经营稳健、财务规范、信息透明、信用优良、环境宽松、发展顺畅。政府应该稳步的实施保护中小企业的发展和生存中融资难问题，营造良好的社会氛围，才能真正提升中小企业的融资能力，解决好中小企业的融资问题。
4.2 构建银企信息平台，优化中小企业融资服务 人民政府应该加强与金融监管机构协调，开展多种银企对接活动，推进中小企业信用体系建设，完善中小企业信用信息辅助系统，尽快建立银企网络信息平台，实行贷款信息公开，企业信息共享，解决银企间信息不对称的问题。各大国有商业银行应该起好排头兵的作用，利用自己网点多，信息灵通的优势，定期或者不定期的举办银企座谈会、优良项目产品介绍会、信贷资金供需洽谈会、金融服务项目介绍会、信贷业务咨询会等多种形式的银企交流活动，搭建一个银企交流的平台。人民政府的推动和支持下，可以进一步整合财政、税务、科技、银行等各条线的涉及企业的优惠政策和专项资金，建立政企对接的综合信息服务平台，让企业充分了解各项优惠政策。
5 结束语
总之，解决中小企业融资难的问题是一个庞大复杂的系统工程，这个工程可以分为三个部分：中小企业自身，金融机制，政府。核心部分在于中小企业自身能力提升，基础部分则在于金融机制的改进配合相适应和政府积极且恰当的引导和支持。而信用问题始终贯穿于这三个方面，是它们的交集。解决这一课题，不仅仅是资金量上的支持，更要提高企业自身融资能力和信誉度；注重金融机制改革；改善政府调控宏观经济的职能，加强制度供给和金融扶持，培育良好的社会信用体系，发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用。以上这些都是解决中小企业融资困难的现实选择。
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