审计部2013年工作总结
一、一年来工作取得的成绩和好的做法
审计部成立近一年来，通过学习和了解已经熟练掌握了审计部的岗位职责，在日常的工作中也充分发挥了审计部的职能作用。
1、在物质采购方面，做到了事前审计，货比三家，在能满足客户要求的前提下，选择性价比高的供应商合作；
物料的采购按需购买，与物料申购单相符，避免多余库存的产生，占用资金。达到降低成本的目的。
2、在对外报价方面也是事前审计，避免了漏报、错报现象的发生。在保证公司利益的情况下，给客户提供一个合理的价格。
3、费用报销方面，对费用报销标准、时间的合规性、票据的真实性严格把关，杜绝虚报、多报现象的发生。
4、通过对工程部已完工项目的费用报销情况的统计，核算出几种规格管材现场安装所需费用，计算出现场焊接不同口径管材的大致费用，为以后安装工程项目的报价提供依据和参考。
二、工作中存在的问题、不足之处和有待于进一步改进的事项
在物料采购的价格波动方面，了解的不是很及时，没有全面的做市场调查，通过网上和电话掌握的价格不是很准确。由于技术经验不足对一些单据的审核没有依据，用料计划单无法核实真实性。以后在专业知识方面要加强学习。
三、新的一年的工作打算和计划
新的一年要积极主动的展开审计工作，加强对公司财务管理和物料采购的审计，充分发挥审计的监督职能，重点是把审计工作中的事后审计和事前、事中并重，努力使审计职能得到最大程度的发挥。
四、需向公司提出的建议和要求
1、费用报销单要按费用报销管理制度执行，差旅费在出差归来7日内处理完毕，杜绝拖拉现象。接待申请单要不要填写，现在有的写有的不写不统一。
2、车间领料单填写项目名称，每个项目统一一个名称，为成本核算节约时间。
3、物料申购单尽可能的统一提前填写（特殊情况除外），不要一天写一项报上来， 方便统一采购，避免天天往香江跑，有时一天两次，浪费人力财力。
审计部2011年工作总结和2012年工作计划
一、2011年内审工作总结
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我部的全体职工严格按照年初制定的审计计划，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过我们集体的努力，我部现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，再加上我们全体审计人员的勤奋工
作，
公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同事们的认可。下面从7方面做工作总结：
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部成立后，经我部人员的共同努力，顺利开展，并制定的年度工作计划，结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、加强财务监督，规范资金管理。
首先对货币资金进行了监督管理，尤其是银行票据（承兑汇票）的管理进行了强化控制，纠正了收付不背书空转空飞状况，形成了资金链的规范衔接，从而提高了财会人员的思想意识和业务水平。
3、严格审批程序，规范财务支出。对日常费用及其他财务开支，根据有关财税法规，按照公司有关规定结合实际情况进行审核，重点审核与生产经营无关的费用开支，严格控制不合法规的票据入账，使财务管理逐步正规化、合法化。
4、掌握劳动管理，规范工资支出。针对劳动人事变化较大、生产效益较为不稳、工资支出出现随意的状况，经了解掌握，根据有关规定、考核办法对实际绩效进行审核，对无效计资、自定增资、超规补助等一律予以否定，节省工资支出达100多万元。。
5、重视考核目标，规范责任兑现。一季度对红管、大东庄、武家山、吉家塔、南峪等五个生产矿井的矿长年薪进行了目标责任考核兑现，增强了矿长们对生产、技术的发挥性和对安全、质量的责任心。
6、基建工程项目的竣工决算及进度款支付的审核
6.1、首先抓好竣工结算审计几次抓好费用支出审计和结算编制审计
1、工程中存在的问题
1.1在施工中存在的问题，一些施工单位变更工程设计，增加工程造价。如：一些项目施工后，以种种借口增加工程造价。
在实际工作中，常用的方式有：改变设计材料、增加材料单价；
一些土石方工程开工前未周密的进行现场原始地貌测量，以及完工后现场原貌测量，造成决算期间资料短缺，互相扯皮，造成了工程造价的增加和不真实性。
1.2 偷减施工工序：有些施工队不按设计及相应标准施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计算工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。
6.2、存在问题的解决和对策
1.1重视现场测量和查看
到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，先是通过合同预算部和施工单位提供的工程决算书，竣工图纸、设计变更、工程签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点。工程量计算是核减工程造价的重要环节。
1.2、重视审查变更调整项目，即审查变更造价。
1）根据施工单位提供的变更资料集工程计算书来确定变更事项及造价的准确性。
2）依据签订的施工合同，重点审计变更金额增加项目。
3）严格把关工程建设中变更工程、增加工程造价关。
6.3、我部在2011年基建工程方面工作大致如下：聚德和安泰地面建筑和井巷工程前期进度款申报项目共40个单项工程，金额为6335.6万元，审减额为1909.5万元，平均核减率为30%；
聚德和安泰地面建筑和井巷部分工程决算共5个项目，报审金额为4539.3万元，核减额为386.7万元，平均核减率为8.5%。另三家施工单位土方工程由于前期竣工资料不完善，造成审计过程存在较大难度，现已由会议确定了三家决算的
7、工作中存在的不足
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。由于部门成立时间较短，工作经验不足，导致工作开展缓慢。
二、2012年的工作计划
2012年审计部的总体工作目标是：在2011年审计工作的基础上，积极主动地开展公司的审计工作，加强对公司财务管理及基建工程的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，努力使审计的作用得到最大程度的发挥。
1、督促财务归结汇总公司各单位的各项经济指标完成及各项成本、费用、开支情况，上缴各项税、费情况，为领导了解掌握企业提供依据。
2、对下年度的财务整体运行情况及各项经济指标进行分析对比，对重点工程建设项目和机械安装项目的进度、完工、质量及结算、付款情况进行综合总结，为领导谋略经营决策提供依据。
3、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照2011年以来我们对聚德和安泰部分工程
的审核，积极与相关部室配合，努力做到提前完成工程审计工作，为
公司的健康发展打好基础。
总之，随在2011年经过我们的共同努力，取得了一定成果，但随着公司的发展前景，建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度有待进一步完善，审计方法需要进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在今后的工作中，我们将努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，联系公司实际情况，努力使工作在上新台阶！
2011审计部 年11月28日
2013年度审计工作总结
2013年，审计部认真贯彻集团公司2013年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。
一、本年度审计指标完成情况
——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，提出审计建议70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；
全面完成物装公司下达的年度审计计划；
——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；
——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项；
——人均取得直接经济成果539.85万元。
二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。
（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性
2013年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。
（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 2013年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者 2
划清了经济界限；
为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。
在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。
一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；
如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。
三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次
经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；
审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。
从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；
其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；
尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题
本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和
职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严肃性。
（五）加大内控审计幅度，防范经营风险
审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。
（六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本
基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。2013年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、5
材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐蔽工程高报等问题，审减额达到204.91万元。
本着切实为公司负责的原则，为搞好xxx生产线竣工决算审计和文体活动中心改造竣工决算审计两个大项目，审计部采取了委托社会中介机构审计的方式，从审计结果看，效益突出，仅文体活动中心项目审减63.91万元。
（七）服务公司生产经营，采购加强事前防范
今年，我公司计划生产xx90套，xx500台/套，物资采购量非常大，审计压力也很大，仅招标采购就有234次。为更好的服务生产，服务经营，物资采购审计的工作原则是：质量优先、确保生产；
货比三家、降低成本；
打破常规、提前介入；
出口为重，特事特办；
统筹规划，着眼全局。按照这个原则，招标采购物资把好招标关，招标会上就把工作做好做透、不留隐患；
生产急需的物资要求采购部门事先通报审计部，审计部先行开展询价、调查等审前工作，给以后审计减轻工作量和流出时间，采购审计工作缩短了审计工作周期，为组织生产赢得时间；
下半年我公司生产所需主要物资钢材价格回落后，我要求审计人员对钢材采购审计适当从紧，并向采购部门建议对加大采购量，降低采购成本，后半年钢材采购两明显增大，节约了资金成本；
在出口配套件审计上，审计把质量放在首位，HSE审计放在首位，不刻意追求审减额，不为自己出成绩着想，因为小利益可能隐藏着大损失。
（八）加大审计整改力度，提高审计成果转化利用
对于本年度审计发现的问题以及需要整改的项目，审计部在本年度持续跟踪后续处理结果，以落实整改措施，强化整改责任，争取审计问题整改率达到100%，维护审计的严肃性。“上半年经营情况审计”公司组织了专题会议讨论，并以《关于协调公司上半年经营绩效考核有关问题的会议纪要》文件落实；
“xxxx中心主任离任经济责任审计”、“某地代储代销库库存管理审计”中提出的问题，集团高层也给了重要批示，审计部正在跟踪落实情况；
对xx公司在3月份审计后，于9月份又进行了后续跟踪审计；
公司作为xx医院大股东，审计部受医院监事会的委托，对其2012-2013年度经营情况进行了全面审计，审计报告得到了董事会和监事会的全面认可，对审计提出的问题，逐条拿出整改办法，与审计人员探讨确定。今年，所有审计项目审计部都下发了“审计整改跟踪单”，被审单位将整改意见反馈回审计部，确保审计成果落到实处。
三、无法在报表中反映的审计情况及审计成果
本年度，我公司在除审计内部单位外，很大一部分审计工作量都利用在了参股公司、三产企业和关联方的审计业务上，实业公司属于我公司三产企业，由于业务萎缩，现在仅靠十几间门面房维持经营，在今年为其进行的经营审计中，我们共审出历年潜亏393.92万元，实业公司根据我们的审计报告准备注销企业。
xx医院改制后，我公司作为参股方，其经营业绩的好坏直接影响到公司的投资收益，况且作为原企业医院，原职工整体带资分流，与本公司有着千丝万缕的联系，其经营的好坏直接影响到本企业的稳定与发 7
展，在某种意义上，我公司帮助其提高经营管理水平责无旁贷。因此，审计部接受医院监事会委托对其2年经营和管理情况进行了全面审计，共审出不实利润136.42万元。
xx公司作为我公司主要协作商，我们就地审计了其与我公司关联交易协议的实际执行情况和提供我公司产品的成本（我公司按成本加成定价原则向其购买产品）情况，发现其有多转销售成本的倾向。
四、管理工作
在搞好审计专业工作的同时，审计部在促进本部门管理规范化方面也做了跟多工作。
（一）优化业务流程
以公司争创全国质量奖为契机，组织审计部人员对2003-2006年的所有文件、报表、审计项目进行了分析整理，根据审计文档规范管理，并对三年期间的审计成果进行了分析，总结了三年来的审计工作成绩与经验，根据分析，对审计业务流程进行了优化规范，进一步提高了审计工作质量，完善了审计项目责任制。
（二）完善制度建设
为加强审计监督力度，规范项目审计，提高审计的效益，审计部制订了《基建工程项目结（决）算审计实施细则》、《投资（设备）项目审计办法》、《财务收支审计实施办法》等制度，初步完善了审计业务制度体系。
（三）实施清查盘点
按照《关于开展2013年度年终财产清查盘点工作的安排》要求，
审计部负责实物清查专业组，时间短，任务重，审计部高度重视，和其他部门的领导和同志协调，组织召开了本专业组工作会议讨论，并请邹总做了工作指示和指导。在实际工作中，按照人员构成并分了3个小组，顺利完成了全公司16个单位和xxxx分厂的实物现场清查盘点工作，并就清查中发现的问题向2006年年终清查盘点办公室提交了专题报告，完满完成了清查盘点任务。
（四）总结审计经验
根据以往年度的审计项目，对我公司经济责任审计和内部控制审计工作取得的成绩或经验，面临的困难，下一步开展审计工作的打算等问题进行了深刻总结，形成了书面总结报告。
（五）重视员工培训
本年度分别组织审计部门的同志参加了集团公司和物装公司组织的“计算机辅助审计培训班”、“财务人员后续教育培训班”、“陕西省内审协会培训班”，通过培训，提高了本部门员工的业务水平和工作能力，为我公司审计工作信息化打下了良好的基础。
五、存在的问题及不足
纵观一年来的工作，我们觉得在以下方面需要改进和提高：
一是由于客观条件的限制和审计资源不足，虽然本年度完成了审计计划规定的审计项目数量，但中途调整的审计项目较多，占到了年度审计计划的30%以上，以后要加强审计计划制订的科学性和时效性。
二是公司招标工作的管理工作有所松懈，部分职能部门同志不遵守
招标制度，有的标的发出的邀请没有针对性，有的标的评标没有客观准确的标准，审计部门在这些方面监督力度不够。
三是由于业务水平的局限性，审计部同志在工作中对一些审计方法和审计技术运用不熟练，许多审计项目花费了大量的人力和时间。
四是审计项目三级复核不彻底，由于专业因素限制，审计项目多级多级复核存在困难，加大了审计风险，影响了审计质量。
六、下一步工作打算
一是要搞好审计制度建设，争取在明年建立健全全方位的审计业务监督控制体系，使审计业务有章可循。
二是要实现审计手段现代化。计算机的广泛应用，给审计工作开创了新思路，如何通过计算机软件实现审计现代化，是内审建设的一个重要方面，经过一年的学习和测试，审计部要在明年实现计算机辅助审计。
三是按照xx公司和集团公司要求，搞好本公司内部控制体系建设，按照“将审计重点有查错堵漏向内部控制审计延伸”的审计工作工作思路，并结合本公司实际情况，
四是对我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx厂立项，进行全面的经营管理审计，以督促建，帮助以上单位建立健全制度建设和内控建设。
五是开展科技经费专项审计，对公司近三年由集团公司、物装公司计划投入和企业自行投入的科技项目经费管理使用情况进行检查和评价。
六是基建项目审计试行项目管理和全程参与相结合的审计模式，对于投资大、规格高、公司和职工关心的项目要做到有资料，有报告。
七是加强设备采购审计，对投资额大、数量多的固定资产（设备）购置要采用项目管理式审计，将设备采购全面纳入审计的监督之下，降低投资风险，提高投资效益。
八是继续坚定不移地实施全面审计突出重点方针，集中精兵强将把重点项目审深审透，争取审出一些拳头项目来，抓好重点审计项目、优秀审计项目，带动整个审计业务上台阶。
xxxxxxxxx审计部 二○一三年十二月二十二日
深圳光韵
内部审计制度
第一章 总则
第一条 为规范并保障深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规 及深圳证券交易所的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。
第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。
第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第五条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应保证内部控制相 关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章 内部审计机构和人员
第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。公司审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
第七条 公司内部审计机构为审计部，为独立部门，由董事会下设的审计委 员会领导。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第八条 审计部应根据公司业务规模等工作需要，配备一定数量的专职审计 人员。设专职审计部经理1名，为审计部负责人，由审计委员会提名，董事会任 免。公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实
际控制人是否存在关联关系等情况。
第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。
第十条 公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合 审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第十一条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第十二条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人） 应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第十三条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉 洁奉公、保守秘密；
不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第十四条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害 关系的，应当回避。
第三章 内部审计机构的职责和总体要求
第十五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；
（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、
质量以及发现的重大问题；
（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。
第十六条 公司审计部应履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的内部控
制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的会计资 料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露 的预测性财务信息等；
（三）协助公司其他部门共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行 为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第十七条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次 一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交 年度内部审计工作报告。
审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、
募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在检查货币资 金的内控制度时，应重点关注大额非经常性货币资金支出的授权批准手续是否健 全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。发现异常 的，应及时向审计委员会汇报。
第十八条 审计部应以业务环节为基础开展审计工作，根据公司各阶段工作 重点和公司领导的部署，组织安排审计工作，并根据实际情况，对于财务报告和 信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
审计工作应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业 务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
第十九条 审计部的主要工作范围为：
（一）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；
（二）对公司的会计核算工作进行监督检查；
（三）对资金、财产的完整、安全进行监督检查；
（四）对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经
济效益进行审计监督；
（五）对会计报表、财务决算的真实性、正确性和合法性进行审计并签署意
见；
（六）对股东大会决议、董事会决议执行情况进行监督审计；
（七）对信息披露事务管理制度的建立及实施进行监督检查；
（八）对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案 审计；
（九）了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计；
（十）办理董事会审计委员会交办的其他审计事项。
第二十条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性， 并应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工 作底稿中。
第二十一条 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计 工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
审计部应在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计 档案定期或长期保管。审计档案销毁必须经审计委员会同意并经董事长签字后方 可进行。
各种审计档案保管期限规定为：审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审 计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年。
审计档案除公司审计部工作需要、相关的信息披露需要及法律法规规定的强 制查阅需要之外，对非相关人员实行严格的保密制度。
第四章 内部审计机构的权力
第二十二条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：
（一）召开与审计事项有关的会议；
（二）根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表 和有关文件资料等；
（三）审核会计报表、账簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查 阅有关文件和资料；
（四）参加总经理办公会议和根据工作需要列席有关部门的例会；
（五）对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料；
（六）对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成 重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会；
对已经 造成重大经济损失和影响的行为，向董事会审计委员会提出处理的建议；
（七）对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报 董事会审计委员会核准并经董事长批准可采取封存有关资料、冻结资产等必要的 临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（八）经董事会审计委员会核准，出具审计意见书，提出改进管理、提高效 益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
第五章 内部审计工作的具体实施
第二十三条 公司审计部根据公司年度计划、公司发展需要和董事会的部署， 确定年度审计工作重点，拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后实施。
内审部可对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审 计调查，并向董事会报告审计调查结果。内审部在实施项目审计时，发现被审计 部门或个人有重大违法、违规行为的应在第一时间向审计委员会报告。
第二十四条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部 控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内 部控制的建议。
第二十五条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务 相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部应当将大额非经常性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担 保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第二十六条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任 部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落 实情况。
审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部 审计工作计划。
第二十七条 审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风 险，应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时 向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大 缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第二十八条 审计部应在大额的非经常性资金往来事项发生后及时进行审 计。在审计非经常性资金往来事项时，应当重点关注以下内容：
（一）资金往来方是否为公司的控股股东、实际控制人等关联方；
（二）是否按照有关规定履行审批程序；
（三）是否按照审批内容签署了交易合同或其他协议文件；
（四）是否存在公司直接或间接提供资金给控股股东、实际控制人及其关联 方使用的情况；
（五）是否设立重大资金往来监督专项小组，对公司资金往来情况进行监督。
第二十九条 审计部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审 计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：
（一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；
（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；
（三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行
性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；
（四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董 事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是 否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；
（五）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部 控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风 险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投 资，独立董事和保荐人（包括保荐机构和保荐代表人，下同）是否发表意见（如 适用）。
第三十条 审计部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。
在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：
（一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；
（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；
（三）购入资产的运营状况是否与预期一致；
（四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
第三十一条 审计部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审 计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：
（一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；
（二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况 和财务状况是否良好；
（三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；
（四）独立董事和保荐人是否发表意见（如适用）；
（五）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。
第三十二条 审计部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审 计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：
（一）是否确定关联方名单，并及时予以更新；
（二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东 或关联董事是否回避表决；
（三）独立董事是否事前认可并发表独立意见，保荐人是否发表意见（如适 用）；
（四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明 确；
（五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；
（六）交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好；
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（七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或 评估，关联交易是否会侵占上市公司利益。
第三十三条 审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次 审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金适用情况
时，应当重点关注以下内容：
（一）募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司是否与存 放募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议；
（二）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，募 集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；
（三）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的 投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；
（四）发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募 集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行 审批程序和信息披露义务，独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意 见（如适用）。
第三十四条 审计部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在 审计业绩快报时，应当重点关注以下内容：
（一）是否遵守《企业会计准则》及相关规定；
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（二）会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；
（三）是否存在重大异常事项；
（四）是否满足持续经营假设；
（五）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
第三十五条 审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况 时，应当重点关注以下内容：
（一）公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包 括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和 报告制度；
（二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；
（三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和 保密责任；
（四）是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制 人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；
（五）公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专
人跟踪承诺的履行情况；
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（六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。
第六章 信息披露
第三十六条 审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部 控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
（一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；
（二）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；
（三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
（四）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；
（五）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决 议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内 部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第三十七条 公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当至少每两 年要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控 制鉴证报告。法律、法规另有规定的除外。
第三十八条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论鉴证 报告的，公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项说 明至少应当包括以下内容：
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（一）鉴证结论涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第三十九条 公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制 自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告（如有）。
第七章 奖惩
第四十条 审计部对遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以 向董事长、总经理提出给予奖励的建议。
公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门、控 股子公司的绩效考核重要指标之一。
第四十一条 审计部对公司相关部门和个人违反本制度的，根据情节轻重， 向董事会提出给予处分、追究经济责任的建议。情节严重、构成犯罪的，应移送 司法机关依法追究刑事责任。
第四十二条 审计部工作人员违反本制度的，董事会根据情节轻重给予处分、追究经济责任；
情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第八章 附则
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第四十三条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定 执行；
本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触 的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行。
第四十四条 本制度解释权归属公司董事会。
第四十五条 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同。
深圳光韵达光电科技股份有限公司
二O一三年十二月
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审计部工作总结4篇
本文名目
审计部工作总结
审计部门工作总结范文 年度监察审计部工作总结 审计部年度个人工作总结范文
审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团旳《内部审计治理制度》。依照集团公司度工作旳总体要求和审计打算，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作打算和领导交办旳审计任务，现就度审计工作总结如下：
【一】完成要紧工作
共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营治理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行旳过程审核时，针对财务收支、资产治理、内操纵度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发觉各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告旳存在问题，提出相关建议，指导整改。度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题旳整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，专门是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配团经营治理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司旳经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也确信了二级企业勤奋、积极旳经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据
为评价对外投资企业旳治理效果旳需要，依照集团公司领导安排对投资企业进行审计，对度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司旳治理效益。专门是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时刻进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事治理参考
，依照集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标旳完成、经营、资产治理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督治理和事后造价操纵旳系统化工程审计模式。完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。
依照集团公司要求，对工程结算超过百万旳基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节约大量旳资金。
【二】要紧工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作旳关键
度在集团公司主管领导旳高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉治理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作旳生命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在治理标准化方面，审计部在审计治理、内部操纵、风险治理、审计档案等方面，制定和完善了治理方法和实施方案，详细规定审计年度打算制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量操纵、档案治理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效旳内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富旳信息量和强大旳查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下旳项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目旳，注重审计存在问题整改落实
，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行旳过程审核时，针对财务收支、资产治理、内操纵度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发觉各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
【三】存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团治理精细化旳贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员差不多上从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织旳相关培训，一边和协会内旳企业同行学习与交流，在实践中积极探究，积存经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作进展积攒力量。
②在集团公司旳领导和支持下，审计工作克服专门多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监督旳深度与广度有待加强，依照审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部操纵、监督治理方面发挥应有作用。
③协助相关部门厘清基建治理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目治理清晰、透明、合理、公正。审计部门工作总结范文审计部工作总结〔2〕|返回名目
200*年在校党委和行政旳领导下,在上级主管部门旳指导关心下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和xx大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作旳规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校旳热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审旳监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计40xxxx项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务治理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手旳作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为XX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。一.基础建设
XX年是我校各项改革迅速进展旳一年，教学、科研、治理工作有条不紊旳开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门旳指示精神，结合我校实际，在做好审计工作旳同时，积极配合其它各项工作旳开展。坚持完善自我，提高认识旳原那么，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备治理及相关规章制度假设干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员旳职责和权限。使内审工作旳内部监督职能进一步得到表达，能够更好旳为领导提供决策依据。
3.调整人员旳知识和年龄结构,新增专业审计人员xxxx〔均为应届本科毕业生〕，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富旳老同志和积极上进旳年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理旳充满生机和活力旳审计队伍。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员旳业务素养和政治素养，使我校每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效旳工作高手。
1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，猎取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3.加强自身业务素养旳学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。
三.参与后勤改革
随着高校后勤治理社会化改革旳深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏旳经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革旳规章和措施，同财务处、后勤治理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，依照本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校旳后勤改革和进展起到了应有旳作用。
四.参与校办产业改革
科教兴国和进展高科技，实现产业化这一战略旳提出，给以高科技为特征旳高校校办产业带来了新旳机遇和挑战。然而由于校办企业旳利益和学校旳利益并不完全是一致旳，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，专门难保证学校国有资产旳保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业治理处一道，参与制定了校办产业改革工作旳相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校旳改革和进展做出了贡献。
五.参与各项招投标工程及政府采购 随着学校改革旳迅速进展，加强内部治理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联旳，要实现对工程建设和物资采购工作旳有效操纵，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作旳相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平旳原那么。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计旳监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目11xxxx项，监督签订经济合同5xxxx份，涉及金额近千万元，为学校节约资金13xxxx万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校旳经济利益。
六.具体审计工作
认真贯彻落实三个代表重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出旳积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险旳原那么，稳步推进审计工作深入旳开展。
1.开展决算审计2项，通过对XX年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规范了学校预决算旳编制和治理工作。
2.开展财务收支审计和专项审计调查4项，提出合理化建议2xxxx条，查处应交未交学校资金共计16xxxx元〔其中家电公司107.xxxx元；
机械厂29.9xxxx元；
印刷厂16.2xxxx元；
文体用品公司8.2xxxx元〕，现差不多已全部追回。
3.经济责任审计是为了加强对领导干部旳治理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行旳一种监督治理制度。一年来我们开展经济责任审计4项，既澄清了厂长〔经理〕任期内旳各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业旳经营治理,为校领导提供了决策依据。
4.基建审计：随着我校办学规模旳进一步扩大，基础建设项目资金旳投入接着增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长旳困难，以我校自身旳利益为动身点，紧抓工程项目审计，从工程旳招标、施工到竣工验收结算旳每个环节，实行全面审计，从中发觉存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出旳问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目34xxxx项，审计金额500xxxx万元，审减金额16xxxx万元。为学校挽回了经济损失，维护了学校合法权益，有效地规范了工程项目旳治理。
5.科研工作是高校进展旳一项至关重要旳工作，我们集中力量加强对科研专项资金旳审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项，促进了科研工作旳进展。
6.全面开展审计工作，对全校教职工关怀旳热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项，纠正不合理费用支出xxxx多元，并在《后勤通讯》上加以公告，切实维护了宽敞教职工旳利益，开展专案审计1项,纠正违纪资金1xxxx万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工旳好评。
7.积极开展对外联系，经常性旳和省内外高校合作，接着保持与兄弟院校旳友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流旳目旳。树立了我校形象，提高了我校知名度。
七.工作体会
1.领导旳重视与支持是搞好内审工作旳关键。领导旳重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥旳作用也就越大。我们在认真做好工作旳同时，注重同上级领导旳交流，不定期汇报工作情况，争取领导旳信任，取得了领导对内审工作旳高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注，对审计旳组织、人员旳调配予以大力支持，对重大问题旳定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作旳顺利实施提供了有力保证。
2.健全旳审计机构，合理旳人员结构及知识结构是做好审计工作旳基础条件。在校领导旳高度重视和关心下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大旳工作。现在我们审计处共有专业审计人员xxxx，其中高级会计师xxxx，高级审计师xxxx，会计师和工程师xxxx，今年又新引进应届本科毕业生xxxx。合理旳人员配置和人员结构便于工作旳顺利开展，为我校审计事业旳长远进展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作旳性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部治理行为，它旳目标是为了加强内部治理，为治理者服务。结合学校实际，内审工作旳监督、评价、操纵职能都必须着眼于为学校经济进展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督旳同时为领导提供可靠旳决策依据。
总之，通过全处同志旳共同努力，尽管我们取得了一定旳经济效益和社会效益，为自己赢得了专门多荣誉，审计处旳工作也受到了领导旳认可和支持，取得了全校职工旳信任。然而随着中国wto旳成功加入和教育事业旳蓬勃进展，随着我校改革旳进一步深入，我们将面临许多新问题：审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后旳工作中，我们将在xx大精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合xx大报告提出旳进展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措旳重要思想，联系本单位旳实际情况，努力使工作再上新台阶！
XX年12月31日年度监察审计部工作总结审计部工作总结〔3〕|返回名目
##年，我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委旳正确领导下，适应融竞争要求，解放思想，加强内控治理，认真履行工作职能，加大了检查力度，严肃执纪，狠抓查处，清除风险隐患，防范经济案件旳发生，与各部门紧密协作，为信用社在新形势下旳稳健经营做了一些有益旳工作，现总结如下：
【一】认真履行纪检监察工作职能，从源头预防经济案件和治理腐败
㈠、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作以邓**理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党旳xx大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部旳廉洁自律作为加强党风廉政建设旳关键来抓。依照市纪委旳《##纪检监察工作要点》旳有关要求，开展各项工作，一是加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓**理论、“三个代表”重要思想和党旳xx大精神，用科学旳理论武装头脑，促进党员干部进一步坚决共产主义旳理想信念，再由党员干部普及到全体职员，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变旳思想根基。二是加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素养。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育宽敞干部职员在改革开放旳形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品，要求向社会公开办事程序，转变职职员作作风，树立信用社文明廉洁旳社会形象，促进了领导干部旳廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系旳客户发放“信贷服务工作征询意见表”***封，收回***封，紧密了我社与客户旳关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定旳作用。三是建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部旳廉洁从业和自觉同意监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本年度旳要紧工作情况和执行党风建设旳情况分别进行述职述廉，自觉同意群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极旳促进作用。围绕信贷治理工作旳制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会旳工作制度和实施细那么，明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化治理责任，努力遏制资金投入旳风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购治理，依照有关规定，成立了费用治理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点旳相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社旳日常行政治理费用由分管主任审批，并每月对费用列支旳情况进行稽核检查，向费用治理委员会汇报，增加了费用开支旳透明度。四是加强纪律教育，规范领导干部旳从政行为，要求领导干部遵守党旳政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对比遵守各项规章制度和廉政自律旳各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批判与自我批判，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，宽敞干部职员旳整体素养得到了进一步旳提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好旳形象。
㈡、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作
坚持把查处各类违规违纪案件，作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营旳重要环节来抓。为表达以防为主、以人为主旳原那么，我们修改制订了“##年度经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方旳职责和义务，确定了年度防范目标实现旳奖惩依据及方法，各网点、部门负责人与职工之间也签订了相应旳经济案件防范责任书，增强了干部职员旳自我防范意识。稽核监察部门强化自律治理，狠抓对各岗位旳检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对*个网点进行了通报批判，对**人进行了不同程度旳经济处罚，对要紧负责人进行戒勉谈话通报批判，通报批判*人，*人同意了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平常注意搜集别旳联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位职员，针对案例开展政治思想教育及内操纵度遵守情况旳自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了宽敞职员旳监督意识，各项业务步入良性进展轨道，切实加强了案件防范工作。
㈢、加强党风建设，开展系列教育，统一思想认识，提高队伍整体形象
我们结合纪委监察室要求，进行多种形式旳廉政教育，依照市纪委要求，开展了“严格自律、秉公执纪”专题教育活动，认真学习江**、xx同志关于加强纪检监察队伍建设旳重要论述和指示精神，组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》，并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料，组织收看了《廉政时空——大要案聚焦》、《“立党为公，执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片，收看后及时地把大伙讨论和基层反馈旳情况向纪委汇报，起到了正面示范与反面警示教育效果，不断增强了党员干部旳勤政廉政意识和拒腐防变能力，深入开展学习“三个代表”重要思想，不断提高思想政治素养，开展优良传统和作风教育，大力弘扬求真务实旳精神，大兴求真务实之风，重实际、说实话、办实事、求实效，深入基层、深入群众、深入实际、办事公开，进一步增强党员干部旳政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念，全面提高队伍整体素养，树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬旳良好形象。
㈣、切实加强信访举报工作，履行监察职能
为有效遏制职员职务犯罪，必须要发挥社会力量旳监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪旳有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报旳办理力度，按照事实清晰、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法旳要求，对今年*次来信来访，依照主任室旳布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短旳时刻内给予处理和回复。加强对苗头性问题旳操纵旳化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。
【二】加强建设强化职能，稽核检查工作能力和水平不断提高
㈠、充分发挥稽核监督职能，认真做好稽核辅导工作依法合规经营，防范金融风险，既是保障农村信用社资产安全旳工作重点，也是我们开民稽核工作旳落脚点。日常工作中，我们一是围绕稳健经营，加大审计监督力度，对辖内旳内操纵度执行、会计核算质量及信贷基础治理进行正常旳审计稽核。在稽核内容和对象上既全面覆盖，不留死角，又月所侧重，突出重点，从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内操纵度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。今年以来对全辖所有网点进行了二轮次旳常规稽核，针对检查中发觉旳不足，向被稽核网点及联社有关领导作专题汇报，及时提出整改建议、措施，对违规和发觉旳差错，按照处罚方法给予相应旳处罚，同时将常规稽核以简报形式通报各基层网点。要求各网点对比通报认真排查，把其他网点已发生旳问题列为本单位稽核旳重点，有那么改之，无那么加勉，促使各网点依法合规经营，真正表达帮、促作用。二是依照工作重点，有旳放矢，开展专项审计，围绕联社旳中心工作，适时调整稽核工作思路。今年以来我们依照省联社监事会要求，在联社监事会组织领导下，对信贷资产质量旳真实性进行了检查，会同联社办公室对联社旳低值易耗品旳领用与保管；
对近几年旳股金募集，清册旳登记情况及分红治理进行了检查；
每月对联社旳费用列支情况进行检查，并向费用治理委员会汇报；
对职员反映较为强烈旳业务宣传费使用情况进行了专项检查，规范了使用程序，理顺了干群关系；
为保障信贷资金安全，防范信贷风险，充分表达贷款责任终身制，对经联社确认旳信贷等人员责任清收贷款情况进行了项检查，真实反映了全辖责任贷款收回工作质量，针对发觉旳问题提出合理建议，促进了信贷治理水平旳提高。通过专项审计，表达稽核旳针对性，及进发觉了存在旳问题和潜在风险，提出了改进和完善措施，充分表达了稽核监察旳职能作用。
㈡建立制度，责任落实，注重防范
为进一步增强稽核工作旳权威性，真正发挥稽核工作旳作用，我们注重在建立健全稽核工作制度上下功夫，在联社业务部门旳配合下，修改补充了《**市农村信用社违反业务治理规定和业务操作规程处罚方法》，使其更趋完善，制定了《民主稽核工作操作程序》、《民主稽核工作制度》等规章制度，从而使开展稽核监督活动有章可循，查处违规、违章问题有据可依，要求各单位组织职员认真学习，统一思想认识，提高遵章守纪旳自觉性。
㈢做好离任、离岗人员经济责任审计，增强责任人员责任感，提高治理水平，遵循“实事求是，客观公正”旳原那么结合联社岗位交流、人员变动，对今年**名调动旳内勤人员进行了离岗稽核，促进干部职员认真履行职责，强化内部治理，及时发觉和纠正苗头性问题，消除风险隐患，与信贷部门配合对离岗旳*位信贷人员经办旳贷款逐笔认定，对发觉旳违规放贷问题以书面形式予以确认，并责令其限期收回，今年共界定责任清收贷款**笔****万元，最大程度遏制了贷款旳风险，提高了贷款旳安全性。
##年旳稽核监察工作虽取得了一定旳成绩，但客观分析工作中还存在一些不足，一是稽核检查还不够有力，尚须从深度和广度上下功夫，专门是对计算机业务稽核不够；
二是稽核人旳知识结构还旳待不断改善，审计稽核队伍和人员和素养还需进一步完善和提高；
三是稽核工作旳范围和手段还需进一步拓展和创新，稽核工作旳协调性、权威性还需进一步强化。针对这些问题，我们将在新年度旳工作中采取扎实有效旳措施，认真加以解决。在新旳一年里，我们一定在省联社和联社党委、纪委旳正确领导下，振奋精神，扎实工作，与时俱进，充分履行审计稽核职能，为农村信用合作事业旳健康、稳步、快速进展保驾护航。审计部年度个人工作总结范文审计部工作总结〔4〕|返回名目
【一】认真贯彻“全面审计、突出重点”旳方针，全面落实年度审计工作任务。
召开了全市审计工作暨领导干部经济责任审计工作会议，传达贯彻了全国全省审计工作会议精神，部署并落实了年度审计工作任务，表彰了审计工作和经济责任审计工作先进集体和个人。今年我市统一组织旳审计项目有226个，其中省定项目114个，市定项目112个;市本级62个，县(市、区)审计局164个。较重要旳审计事项有：同级财政预算执行审计12个、县级财政决算审计6个、乡镇财政决算审计63个、县级财政负债情况审计调查12个、省重点中学财务收支审计10个、打算生育专项资金审计和审计调查12个、农业综合开发资金审计12个、县乡公路建设项目审计12个、水库移民资金审计5个、水库移民及粮食补贴审计调查7个、国外援贷款项目审计18个、县长经济责任审计1个、市直单位领导干部经济责任审计18个、国家建设项目审计10个。这些审计项目早已全部落实任务，有旳差不多结束审计，有旳正在审计或预备实施审计之中。
【二】抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。
市本级和各县(市、区)审计局都认真开展了财政预算执行和其它财政收支审计，审计单位22个。财政预算执行审计关于加强财政监督和税收征管，深化财政改革，推行国库集中支付制度，强化支出治理，调整支出结构，保证重点支出，加强财源建设，加大政府采购监管力度，完善政府采购制度等起到了专门好旳作用。市局受上级审计机关托付，完成了原xx医专附属医院旳财务收支审计，为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了xx汽车运输集团有限责任公司财务收支审计，正确评价了该集团组建两年来旳资产负债和所有者权益情况，向股东代表大会通报了审计结果，为公司旳下一步进展奠定了基础。湘南技工学校财务收支审计差不多结束，市委党校、xx驾校、市烟草办、市食品总公司旳财务收支审计正在进行中。
【三】突出审计重点，加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办项目旳审计
(一)、围绕服务“三农”问题，认真开展审计监督。全市共安排农业综合开发专项资金审计、水库移民资金专项审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计等涉农项目24个，其中市局安排了本级和北湖区农业综合开发审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计3个项目。目前，这些审计项目已大部分结束，依照审计情况，我局向市政府和省审计厅提交了有情况、有问题、有分析、有建议旳审计综合报告，得到领导重视和好评。在农业综合开发审计中，我们组织全市40名审计人员，分成12个审计组，对市本级及11个县(市、区)农业综合开发办、财政局等单位治理、分配、使用旳第五期(xx—xx年)资金进行了就地审计，审计资金总额1.08亿元。在确信工作成绩旳同时，查出项目单位变更项目打算、以拨作支、将借款虚列支出、不合规发票报帐、虚列工程支出等违规行为金额467.5万元，提出了有针对性旳整改建议。
(二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一安排旳农业种子商业化项目国外援贷款、第九个卫生进展项目国外援贷款、结核病操纵项目国外援贷款等审计项目已全部完成，审计资金总额1.2亿元，查出各类违规金额1660元，提交有情况、有分析、有意见和建议旳利用外资综合报告18篇，引起各级领导高度重视。如针对卫生进展、结核病操纵等项目存在旳没有完成打算指标、配套资金到位不足、治理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单不及时等问题，提出了层层落实责任，搞好项目治理，确保配套资金到位，充分发挥国外援贷款项目作用等整改意见，得到采纳。
(三)、切实抓好教育转移支付资金审计和省属重点中学审计。按照省审计厅旳统一部署，在教育转移支付资金审计中，全市审计机关抽调了52名审计人员，组成12个审计组，以财政部门为基础，有选择、有重点地延伸调查了教育局、计委等职能部门24个，抽查了学校等用款单位130个。总旳认为我市教育专项资金治理比较规范，但仍查出违规金额1053万元，要紧问题有：治理不规范、改变专项资金用途、有旳项目未按规定实行政府集中采购和公开招投标、配套资金未落实、危房改造资金安排分散重点难以保证等。针对存在旳问题，我局向省厅和市政府提交了审计综合报告，提出改进工作旳意见和建议，市政府办第20期《每周要情》以“应加强对转移支付教育资金旳监管”为题，摘要刊载了审计报告旳内容。全市10所省属重点中学审计正在进行，要紧是监督教育收费旳收入、治理和使用情况，重点查处学校乱收费加重群众负担旳问题。
(四)、重点建设项目投资审计取得好成绩。全市共完成重点建设项目投资审计31个，审核投资总额7050万元，核减工程款1159万元。其中市审计局开展旳市政府搬迁工程3个子项目旳竣工决算审计，送审金额2183.6万元，核减420.4万元，核减率达19.3%。市本级和11个县(市、区)审计局安排旳25条县乡公路建设项目审计正在进行，审计人员不辞辛苦，深入现场，从工程质量和建设资金投入等方面认真进行审计，以实际行动服务基层，服务农民。
(五)、尽力完成领导交办旳工作任务。今年来，市本级在编制少、任务重旳情况下，顾全大局，先后完成了3项市领导交办旳重要任务。其中有：市纪委到我局抽派3人，历时1个多月，协助查处原市住房公积金治理中心负责人旳经济大要案工作;市领导临时交办增加旳xx华明电厂财务收支及厂长经济责任审计工作;长期抽派1人，协助有关部门从事企业改制工作等。
【四】加强了经济责任审计，注重审计成果运用。
全市完成经济责任审计项目41个，审计经济责任人58名，查出领导干部负有主管责任旳违规行为金额1192万元。市本级正在进行旳领导干部经济责任审计项目有市编办、市中医院、市交通局、xx技术学院、原xx医专、市农机局、市工业学校、市科技局、市医药总公司、市食品总公司、xx华明公司、市环卫处等12个单位。领导干部经济责任审计关于加大干部监督力度，拓宽干部监督渠道，增强领导干部任职期间旳经济责任意识，做到科学决策，依法行政，自觉遵守财经纪律和各项廉政纪律起到了专门好旳促进作用，同时为各级党委、政府管好用好干部提供了依据。
【五】加强了审计队伍和领导班子建设。
年初，市审计局和各县(市、区)审计局普遍进行了春季集中整训，开展了多种形式旳业务学习和培训。5—6月，市局依照全市统一布置，认真开展了整顿机关作风活动。通过学习动员、查摆问题、剖析缘故，单位和个人都制定了切合实际旳整改措施。专门是局领导班子成员在整风敢于动真格，结合党内民主生活会，开展了认真旳批判与自我批判，正确评价了班子旳现状，找出了8个方面需要进一步加强和改进旳问题，提出了6条改进工作旳措施，并向全局副科长以上干部通报党组民主生活会旳情况，受到普遍欢迎。
审计部年度工作总结范文
2017年度审计部个人总结范文
审计部年度个人工作总结范文
2017审计部年度总结范文
2017年度审计部工作总结范文 2016年电力公司审计部工作总结
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集团公司财务审计部年终工作总结
集团公司财务审计部工作总结及工作思路
监察审计部年度工作总结
##年,我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委的正确领导下,适应融竞争要求,解放思想,加强内控管理,认真履行工作职能,加大了检查力度,严肃执纪,狠抓查处,清除风险隐患,防范经济案件的发生,与各部门密切协作,为信用社在新形势下的稳健经营做了一些有益的工作,现总结如下:
一、认真履行纪检监察工作职能,从源头预防经济案件和治理腐败
㈠、深入贯彻党风廉政建设责任制,切实加强自身廉洁自律工作 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻党的十六大精神,加强党风廉政建设,坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《##纪检监察工作要点》的有关要求,开展各项工作,一是加强思想理念教育,组织全体党员干部深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大精神,用科学的理论武装头脑,促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念,再由党员干部普及到全体员工,使学习教育不断深入,打牢拒腐防变的思想根基。二是加强道德教育,培养高尚情操,提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定,教育广大干部员工在改革开放的形势下,保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品,要求向社会公开办事程序,转变员工工作作风,树立信用社文明廉洁的社会形象,促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”***封,收回***封,密切了我社与客户的关系,为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。三是建立健全各项规章制度,从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识,坚持实行领导干部述职述廉报告制度,联社党委成员和中层干部将本年度的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉,自觉接受群众监督,对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化,实行廉政放贷制度,小额贷款授权发放,大额贷款由联社审批小级决策,规范和完善审贷分离操作程序,联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则,明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限,强化管理责任,努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”,切实加强了物资采购管理,根据有关规定,成立了费用管理委员会,对基建装潢、维修及大宗物品采购,实行公开招标采购,提高了资金使用效率,保障了物资采购质量,建立结报制度,基层点的相关费用核定限额实行包干,定期结报,联社的日常行政管理费用由分管主任审批,并每月对费用列支的情况进行稽核检查,向费用管理委员会汇报,增加了费用开支的透明度。四是加强纪律教育,规范领导干部的从政行为,要求领导干部遵守党的政治纪律,组织纪律,经济工作纪律和群众工作纪律,对信用社主任实行离任审计制度,强化监督约束机制,对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款,召开领导班子民主生活会,开展批评与自我批评,增加遵纪守法自觉性。从实际效果看,广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高,有效地预防了经济案件和腐败现象,切实加强了廉洁自律工作,塑造了良好的形象。
㈡、严肃执行加大查处,切实加强案件防范工作 坚持把查处各类违规违纪案件,作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为体现以防为主、以人为主的原则,我们修改制订了“##年度经济案件防范责任书”,在金融工作会议上,由理事长与各点、部门负责人共同签订,明确了双方的职责和义务,确定了年度防范目标实现的奖惩依据及办法,各点、部门负责人与职工之间也签订了相应的经济案件防范责任书,增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理,狠抓对各岗位的检查监督,加强了常规检查和专项检查,严肃查处各类违规违章操作行为,全年对*个点进行了通报批评,对**人进行了不同程度的经济处罚,对主要负责人进行戒勉谈话通报批评,通报批评*人,*人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪,促使干部职工遵章守纪意识增强,平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报,及时通报基层,传达到每一位员工,针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动,并将落实情况反馈到本部门,通过学习分析,提高了认识,增强了广大员工的监督意识,各项业务步入良性发展轨道,切实加强了案件防范工作。
㈢、加强党风建设,开展系列教育,统一思想认识,提高队伍整体形象 我们结合纪委监察室要求,进行多种形式的廉政教育,根据市纪委要求,开展了“严格自律、秉公执纪”专题教育活动,认真学习江泽民、胡锦涛同志关于加强纪检监察队伍建设的重要论述和指示精神,组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》,并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料,组织收看了《廉政时空——大要案聚焦》、《“立党为公,执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片,收看后及时地把大家讨论和基层反馈的情况向纪委汇报,起到了正面示范与反面警示教育效果,不断增强了党员干部的勤政廉政意识和拒腐防变能力,深入开展学习“三个代表”重要思想,不断提高思想政治素质,开展优良传统和作风教育,大力弘扬求真务实的精神,大兴求真务实之风,重实际、说实话、办实事、求实效,深入基层、深入群众、深入实际、办事公开,进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念,全面提高队伍整体素质,树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬的良好形象。
㈣、切实加强信访举报工作,履行监察职能 为有效遏制员工职务犯罪,必须要发挥社会力量的监督作用,我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段,进一步规范信访工作程序,认真落实信访工作责任制,加大信访举报的办理力度,按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求,对今年*次来信来访,根据主任室的布置,及时客观地进行了解、调查,分别找当事人谈话、核实,在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解,通过开展诫免谈话,把问题解决在萌芽状态,妥善化解矛盾,维护了稳定。
二、加强建设强化职能,稽核检查工作能力和水平不断提高
㈠、充分发挥稽核监督职能,认真做好稽核辅导工作依法合规经营,防范金融风险,既是保障农村信用社资产安全的工作重点,也是我们开民稽核工作的落脚点。日常工作中,我们一是围绕稳健经营,加大审计监督力度,对辖内的内控制度执行、会计核算质量及信贷基础管理进行正常的审计稽核。在稽核内容和对象上既全面覆盖,不留死角,又月所侧重,突出重点,从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内控制度等方面入手,查找不足,堵塞漏洞。今年以来对全辖所有点进行了二轮次的常规稽核,针对检查中发现的不足,向被稽核点及联社有关领导作专题汇报,及时提出整改建议、措施,对违规和发现的差错,按照处罚办法给予相应的处罚,同时将常规稽核以简报形式通报各基层点。要求各点对照通报认真排查,把其他点已发生的问题列为本单位稽核的重点,有则改之,无则加勉,促使各点依法合规经营,真正体现帮、促作用。二是根据工作重点,有的放矢,开展专项审计,围绕联社的中心工作,适时调整稽核工作思路。今年以来我们根据省联社监事会要求,在联社监事会组织领导下,对信贷资产质量的真实性进行了检查,会同联社办公室对联社的低值易耗品的领用与保管;对近几年的股金募集,清册的登记情况及分红管理进行了检查;每月对联社的费用列支情况进行检查,并向费用管理委员会汇报;对员工反映较为强烈的业务宣传费使用情况进行了专项检查,规范了使用程序,理顺了干群关系;为保障信贷资金安全,防范信贷风险,充分体现贷款责任终身制,对经联社确认的信贷等人员责任清收贷款情况进行了项检查,真实反映了全辖责任贷款收回工作质量,针对发现的问题提出合理建议,促进了信贷管理水平的提高。通过专项审计,体现稽核的针对性,及进发现了存在的问题和潜在风险,提出了改进和完善措施,充分体现了稽核监察的职能作用。
㈡建立制度,责任落实,注重防范 为进一步增强稽核工作的权威性,真正发挥稽核工作的作用,我们注重在建立健全稽核工作制度上下功夫,在联社业务部门的配合下,修改补充了《**市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》,使其更趋完善,制定了《民主稽核工作操作程序》、《民主稽核工作制度》等规章制度,从而使开展稽核监督活动有章可循,查处违规、违章问题有据可依,要求各单位组织员工认真学习,统一思想认识,提高遵章守纪的自觉性。
㈢做好离任、离岗人员经济责任审计,增强责任人员责任感,提高管理水平,遵循“实事求是,客观公正”的原则结合联社岗位交流、人员变动,对今年**名调动的内勤人员进行了离岗稽核,促进干部员工认真履行职责,强化内部管理,及时发现和纠正苗头性问题,消除风险隐患,与信贷部门配合对离岗的*位信贷人员经办的贷款逐笔认定,对发现的违规放贷问题以书面形式予以确认,并责令其限期收回,今年共界定责任清收贷款** 笔****万元,最大程度遏制了贷款的风险,提高了贷款的安全性。
##年的稽核监察工作虽取得了一定的成绩,但客观分析工作中还存在一些不足,一是稽核检查还不够有力,尚须从深度和广度上下功夫,特别是对计算机业务稽核不够;二是稽核人的知识结构还的待不断改善,审计稽核队伍和人员和素质还需进一步完善和提高;三是稽核工作的范围和手段还需进一步拓展和创新,稽核工作的协调性、权威性还需进一步强化。针对这些问题,我们将在新年度的工作中采取扎实有效的措施,认真加以解决。在新的一年里,我们一定在省联社和联社党委、纪委的正确领导下,振奋精神,扎实工作,与时俱进,充分履行审计稽核职能,为农村信用合作事业的健康、稳步、快速发展保驾护航。
审计部2013年主要工作情况总结
2013年审计部在集团领导的正确领导、集团各职能部门和所属企业的支持下，围绕集团工作思路，以维护集团企业资产安全，促进企业科学发展为目标，在工作中进一步拓展思路，积极推进内部审计工作从传统的财务收支型审计向价值增值型审计转变。按照本部门年初拟定的工作要点开展各项工作，通过部门员工的共同努力，较好地完成了各项工作，现将2013年主要工作总结如下：
一、做好审计工作
2013年审计部分别对xxx企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作
一年来我们先后对xx企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据 1
审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x份，提出审计建议x条。审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三） 经营者离任进行经济责任审计工作
根据XXX及，对X经济责任进行审计。根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。出具了X份,任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作
为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作
根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
二、集团领导交办的工作
（一）尽职调查工作
根据集团领导安排，主持X公司尽职调查工作，通过各方面的了解、调查及实地考察，全面了解企业的生产经营情况和资产情况，分别整理编写了尽职调查报告。为集团在并购过程的决策提供参考。
（三）配合相关工作
三、其他工作
（一）参加各相关部门组织的活动
组织内审人员参加网络后续教育学习，使得专业知识及时得到更新，通过不断学习，提高了专业素养和业务水平。
（二）其他相关工作
1、
2、
3、
审计部
2013年12月8日
财务审计部二OO八年度工作总结
时间从指间不经意的滑过，转眼间2008已到了尾声。2008年我们收获了太多的感动，南方冰雪灾害触目惊心，汶川大地震全球震动，金融危机至今仍在蔓延，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力配合，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责,但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将二OO八的工作做一简要汇报，请大家批评指正。
一． 责任书完成情况。
1.管理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，及时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。
2.精神文明建设任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参加各类学习培训及集体活动，努力实施管理创新，认真贯彻执行总公司的各类决议、决定，优质服务用户等，精神文明建设上了一个新台阶。
3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。
二．08年的主要做法。
1.明确思路，统一思想，分步实施
总公司确定我们为管理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信赖，更是对我们工作的鞭策和激励，为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究，我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合，那就是服务上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的基础，思想统一了，分步实施也就有了保障。
2.责任到人，权责分明。
网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如分配工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了榜样，每位员工都做到了各司其责，默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件，部门内部进行了通报批评、当事人做检查，按制度进行了处罚 。目前，尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。
3.工作突出重点，弥补“短板”。
六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了八九月份，根据落实制度过程中出现的理解偏差，又提出了制度学习月，每人根据《会计人员管理制度讲解》，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实管理创新，进一步提高业务结算这一窗口的服务质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进行督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。
4.进一步强化财务管理，加强网点审计工作。
通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的基础上，又争取到了2000万元的银行贷款，承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业 ”。对资金网络信息化管理，POS机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。
今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进行财务及经营效益的审计，对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。
5.继续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。
实践证明，轮岗制度的推行，推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，还不会干什么。少了许多傲气和浮躁，多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了《企业会计准则》，《企业所得税法》及其实施条例等，部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。
6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。
通过个别谈话，文字交流，会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结（均自行打印），并结合总结逐个进行了谈话沟通，这对及时了解员工思想动态，贯彻管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。
三． 存在的问题。
全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。
1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从一定程度上影响了经营结算工作。
2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。
3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。
4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。
5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。
6.对业务部门的审计工作开展不够。 四．部门新一年的打算及建议
1.持之以恒的坚持管理创新工作，逐步增强完善部门职能。 2.在加强会计核算、财务管理的同时，强化税法的学习、研究，最大程度地防范、规避企业的税务风险。
3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。 4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作，提高资金利用率。
5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方面的管理，进一步强化服务质量，提升并逐步推进企业文化建设。
五．评选先进情况
经过员工投票，部门研究，推选出的本部门先进个人为宋云霄、樊淑宁；
先进集体为：钢材销售公司、陕西分公司、郑州分公司、水泥销售公司、仓储公司装卸组。
二OO八年十二月十六日
审计局党建工作总结与部署
审计部门党建工作总结（共6篇）
市审计局党建工作总结
审计党建工作总结 不足
审计法务部党建工作总结（共15篇）