公司内部整改方案
【篇一：内控整改实施方案】
深圳市 xxx 股份有限公司
内部控制建设整改实施工作方案
根据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有
关工作的通知》，深圳市 xxx 实业股份有限公司（以下简称 “公司 ”）
于 2011 年 4 月制定了并披露了《深圳市 xxx 实业股份有限公司内部
控制规范实施工作方案》（以下简称 “实施方案 ”），召开了内控建
设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公
司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询
顾问现已按照实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内
控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成
内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。
一、公司内控现状分析
2011 年 5 月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制基本规范实施范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点实施单位 8 家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层 次进行重点调研，分析内部控制现状与内控基本规范的差异，找出 缺陷并提出整改建议。
通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基
本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确
认公司层面内控缺陷为 10 个，业务流程存在缺陷 234 个，it 治理层
面为 14 个，合计 258 项内控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多
数，适用于所有公司的共性缺陷为 118 个。
二、整改实施方案
针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织
内控缺陷整改工作。
1、整改范围
公司内部控制缺陷整改实施范围是公司本部及所有子公司，其中，
重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行
整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析缺陷并整
改。
2、整改责任人
公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各
企业的业务部门具体负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能
部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承担统一整改规范与检查验
收的责任。
3、整改方式
（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职
能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司
相关部门明确整改任务，统筹整改办法，分工合作，共同完成共性
问题整改工作。
（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公
司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各子公司
之间要相互协作，完成整改工作。
（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，
根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。
（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负
责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。
（5）非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对本公司的业务
流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。根据顾问公司提供的整改建
议对本公司的控制缺陷进行整改。
（6）为了提高内部控制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一
推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确
协同办公流程实现控制的业务流程清单。确定通过协同办公系统实
现控制的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作
负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，
是否可以有效执行。
it 人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中
实现流程信息化。
4、内控手册建立
为了固化内控建设工作成果，公司将根据《企业内部控制基本规范》
及相关指引，建立《公司内部控制规范手册》，阐述公司在与财务
报告相关的内部控制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规
定，并详细定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。
公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。公司本部职能
部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部
负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部
审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，
并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。
5、整改工作的有效监控
为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成
内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，
每周形成内控整改实施情况报告，向公司内控建设领导小组汇报。
在整改过程中，顾问公司将持续提供辅导与帮助。
6、整改成果的验收
公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险
部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。
有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计
并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执
行；内控手册结构合理，内容清晰，可以指导公司员工按规范开展
业务，实现内部控制目标。整改成果最终验收时间是 2011 年 11 月
21 日。内审部与风控部需在 11 月下旬向内控领导小组汇报公司本部
及子公司整改工作完成情况。
【篇二：公司整改方案及计划】
**公司
整改方案及计划
针对《信用评级报告》、《专项信用检查报告》及《企业诊断报告》
对我公司提出的问题和改进建议，结合我公司实际情况，公司制定
如下整改方案：
一、公司管理方面：
1、公司将《公司法》及公司章程相关规定，完善公司法人治理结构，
设立董事会和监事会，引进独立董事。使董事会、监事会及独立董
事正常运作，发挥董事、监事的各自作用，加强公司的决策能力，
提升公司的管理水平。
2、提高管理人员及一线员工素质，通过定期培训，加强员工的安全
生产教育，调整各车间的管理风格，重塑公司文化，实现民主管理。
二、战略规划方面
1、 公司在满足水泥生产添加 、混凝土搅拌添加及粉煤灰砖生产等
需求基础上，将集中生产粉煤灰石膏板、粉煤灰加气混凝土、粉煤
灰复合材料及提取漂珠、碳、铁、铝、沉珠等，以提高粉煤灰综合
利用附加值。目前我公司已在向政府部门申请征地及电力线路改造
工作。
2、创建 **公司粉煤灰品牌，争取在 1-2 年内获得市著名商标。
三、公司经营方面
1、增设市场营销部，统一管理粉煤灰市场拓展与销售，收集相关
产品、市场信息，定期统计所有客户的质量状态，提高售后服务质
量。
2、加强生产管理理念，降低成本，扩大产能，量化的劳动生产率指
标，提高生产效率。每周、每月建立品质合格率状态，制订完整的流程计划，避免不平衡生产。
3、加强存货的控制与管理，重新核定当前工序和其他必要工序，据
此合理调整这些工序的配备，加强物料的配套供应工作，做到车间
内各工序大体平衡，减少制品积压，重新核定各工序的产量定额。
4、健全财务管理制度，严格履行赊销合同的审批手续，同时加强应
收账款的回款、清收工作，逐步降低应收账款的数额，以提高公司
资金的利用
水平，预防呆账、坏账的产生，达到管理工作的流程化、标准化，
系统化。
5、完善人事制度，加强财务等部门人员配备以及后备人才的储备、
培养工作。
【篇三： xx 公司员工工作作风整改方案】
xx 公司员工工作作风整改方案
按照上级领导的安排部署，结合公司工作实际，现就公司实际制订
本整改落实方案。
一、指导思想
坚持以科学发展观统领全局，以促进员工爱岗意识、加强员工学习
创新能力为目标，切实解决思想、学习、工作、作风、纪律等方面
的问题，促进和谐社会建设，解决员工作风能力等方面的问题，提
供有力的组织保证，为推动我公司健康有序发展打下坚实基础。
二、整改目标
坚定共产主义的理想信念，自觉做三个代表重要思想的拥护者、实
践者；对照《党章》及胡锦涛同志关于 “八荣八耻 ”的要求，结合本
职工作岗位，明确个人奋斗目标。增强学习的自觉性，全面提高自
身素质，提高自我管理能力，争做先进、表率。发扬务实、开拓、
拼搏、创新的工作作风，以廉洁、规范、公正、高效的工作标准，
努力在本职工作岗位上创造出优秀业绩。
三、整改措施
1、深入学习理论知识。系统地学习辩证唯物主义和历史唯物主义知
识，提高认识、分析和解决问题的基本能力；
认真学习党的理论，坚定理想信念，强化宗旨意识，端正工作态度，
激发工作动力。
2、全面学习业务知识。扎实地学习自己的业务知识，透过现象看本
质，把握工作中的内在规律，自觉按规律办事。努力学习现代科学
技术知识，紧跟时代前进步伐。
3、经常学习规章制度。经常地学习单位的各项规章制度和党纪、政
纪、法规知识，不断增强纪律观念和责任意识，自觉做到警钟长鸣，
严格做到遵章守纪。
4、认真熟悉企业文化。全面地对本企业文化进一步熟悉，真正做到
把个人理想与公司发展有效结合，把握公司发展状态，能发现各类
问题并提出有效建议。
5、定期开展自我批评。阶段性地对自己的学习、工作和思想进行总
结，主要是查找问题和不足，边查边纠，自责不自宽，严格要求自
己，做到防微杜渐。
四、方法步骤
作风整改活动分四个阶段进行：
第一阶段，动员学习，提高认识。在这一阶段要结合公司实际，开
展广泛的宣传、学习和紧密联系实际的讨论活动，多学、深学，切
实把全体员工的思想认识统一到公司党委的要求上来，为整改活动
的顺利开展奠定思想基础。
具体要求是：
全体员工就作风整改活动紧密联系个人的思想和本职
工作的实际撰写学习心得。
第二阶段。查找问题，征求意见。查找问题是作风整改活动的核心
和关键阶段，找不到问题等于活动走了过场，问题找的不准确则活
动效果会大打折扣。我们是国有企业，广大员工是企业的主人，各
部门要充分地给予广大员工足够的话语权，管理人员要统筹安排，
深入群众，认真听取各方面的意见和建议，要以部门为单元，结合
本部门和本岗位的具体实际，重点抓好 “查找问题，发现问题，解决
问题 ”三个环节，发动和号召员工认真查找本人在认识、纪律、作风
等方面存在的突出问题；认真查找本部门乃至公司整体工作在管理、
经营、服务等方面存在的不足，广泛征求员工的合理化建议。
具体要求是：个人向所在部门提交查找问题的书面材料或其他形式
的材料。各部门征求到的意见和建议由本部门分类汇总上报本部门
负责人。各部门可自行组织开会等方式沟通。
第三阶段。整改落实，建章立制。在查找问题的基础上，围绕纠正
不足、完善制度和规范流程三个重点，精心制定整改方案，确定整
改时限，落实整改目标、责任部门和责任人员。
具体要求是：各部门征求到的意见和建议由本部门分类汇总上报综
合部的同时提出整改措施；征求到的意见由综合
部整理分别反馈并由意见建议对象部门提出整改措施；必要情况下
上级领导可直接下达整改任务。
第四阶段。总结验收，完善提高。公司围绕查找到的问题、采取的措施、取得的实效三个方面，对作风整改活动进行全面总结，汇总
反馈意见建议，有针对性地提出改进和加强的措施，以此为契机，
建立公司作风建设的长效机制。
具体要求是：由各部门各自就活动开展作出书面总结。全面反映活
动的真实情况，包括学习讨论的情况、员工自查和征求意见的类型、
数量和合理化建议的类型、数量及采纳使用等情况、部门修改、建
立规章制度的情况等。
作风整改活动在公司党委统一领导，各部门共同参与下进行。
负责部门成员要按照分工，分头抓好部门的作风整改活动，每阶段
要深入各部门进行跟踪督导，确保全面完成每个阶段的目标任务。
负责部门要加强督促检查，协调解决有关问题，确保整顿活动获得
实效。
xx 部
二〇一一年三月二十四日